問題已解決

3月份工資實(shí)際沒有產(chǎn)生個稅，但是在工資表中有扣除個稅，其多扣的個稅在4月工資中補(bǔ)齊。 請問應(yīng)該如何做分錄

84784973| 提問時(shí)間：2020 06/19 15:21
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
那扣的個稅，在3月份是如何賬務(wù)處理的?
2020 06/19 15:22
84784973
2020 06/19 15:25
付三月份工資 借：應(yīng)付職工薪酬 8643.68 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 324.72 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅 9.57 銀行存款 8309.39
江老師
2020 06/19 15:26
就是3月不需要扣個稅嗎?為什么工資表中又出現(xiàn)扣個稅呢?
84784973
2020 06/19 15:28
專項(xiàng)附加扣除扣少了，系統(tǒng)中是計(jì)算為2個月專項(xiàng)只和，我在工資中體現(xiàn)的專項(xiàng)扣除是一個月的，所以存在誤差，導(dǎo)致產(chǎn)生個稅，
江老師
2020 06/19 15:46
一、直接沖銷2020年3月的工資的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬- 8643.68 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) -324.72 應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅- 9.57 銀行存款 -8309.39 二、更正2020年3月的工資的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 8643.68 貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi) 324.72 其他應(yīng)付款——XX個人9.57 銀行存款 8309.39
84784973
2020 06/19 15:49
現(xiàn)在的問題是我把這9.57元做到四月份工資里面了 所以做不了沖減 4月份該人的工資分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 16009.57 貸：其他應(yīng)收賬款-324.72 銀行存款-15684.85
江老師
2020 06/19 15:58
直接在4月的工資補(bǔ)發(fā)就可以了。
84784973
2020 06/19 16:23
補(bǔ)發(fā)了，但是會計(jì)分錄不平，能幫我寫下會計(jì)分錄么？帶金額的
江老師
2020 06/19 17:01
借：其他應(yīng)付款——XX個人9.57 貸：銀行存款 9.57
84784973
2020 06/19 17:04
這樣個稅也不平的啊，其次和4月份工資一起發(fā)放還能做其他應(yīng)付款了么？
江老師
2020 06/19 17:05
4月份發(fā)放時(shí)，就是做其他應(yīng)付款，這個不是當(dāng)月的應(yīng)發(fā)工資，是增加當(dāng)月的實(shí)發(fā)工資的數(shù)據(jù)。 你可以將4月匯總的工資表，我?guī)椭銓懸幌路咒浂际强梢缘摹?/div>
84784973
2020 06/19 17:22
但我這是5月發(fā)4月工資時(shí)一并將這9.57一起發(fā)放的，那麻煩老師幫我寫一下
江老師
2020 06/19 17:23
你提供一下相關(guān)的工資匯總表，我可以幫助寫一下分錄。
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