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公司現(xiàn)在注銷，稅務(wù)查出去年虧噸讓做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，賬上有留抵稅，可以抵減嗎？
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有留抵稅額，也是可以抵減的。
2020 06/19 10:18
84784971 
2020 06/19 10:33
老師，那賬上有留抵可以抵扣的話，現(xiàn)在我只需要改財務(wù)報表吧？
江老師 
2020 06/19 10:36
這個是需要修改財務(wù)報表，就是補做賬務(wù)處理后，修改注銷前的財務(wù)報表，再到稅務(wù)
84784971
2020 06/19 10:48
就是說得從發(fā)生這個業(yè)務(wù)的那月的財務(wù)報表到上月的都得改了是吧？
江老師
2020 06/19 10:52
不存在修改。因為本年利潤及利潤分配科目的數(shù)據(jù)，全部是在資產(chǎn)負(fù)債表”未分配利潤“中列示的。
84784971
2020 06/19 10:57
借：庫存商品665.94
貸：應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出665.94
借：主營業(yè)務(wù)成本665.94
貸：庫存商品：665.94
借：本年利潤665.94
貸：主營業(yè)務(wù)成本665.94
老師幫忙看一下我這個虧噸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的分錄寫的對嗎？
江老師
2020 06/19 10:59
一、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的分錄是：
借：庫存商品665.94
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）665.94
二、借：主營業(yè)務(wù)成本665.94
貸：庫存商品：665.94
三、借：本年利潤665.94
貸：主營業(yè)務(wù)成本665.94
四、借：利潤分配——未分配利潤665.94
貸：本年利潤665.94
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