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問(wèn)題已解決
【資料一】甲公司為增值稅一般納稅人，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)并銷售M和W產(chǎn)品。M、W產(chǎn)品的售價(jià)中不包含增值稅，確認(rèn)銷售收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。該公司2019年適用的增值稅稅率為13%。第四季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： ?。?）10月10日，向乙公司銷售M產(chǎn)品200件并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元，實(shí)際成本為70元。M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件。此外，現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、N/30，計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。10月24日，乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項(xiàng)。 ?。?）10月16日，委托丙公司銷售M產(chǎn)品400件，每件成本為70元，合同約定丙公司按每件110元的價(jià)格對(duì)外銷售。
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你好需要計(jì)算，做好了發(fā)給你，等會(huì)
2020 06/19 10:20
暖暖老師 
2020 06/19 10:30
1.借應(yīng)收賬款24860
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2860
暖暖老師
2020 06/19 10:31
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14000
貸庫(kù)存商品14000
暖暖老師
2020 06/19 10:31
借銀行存款24640
財(cái)務(wù)費(fèi)用220
貸應(yīng)收賬款24860
暖暖老師
2020 06/19 10:32
2.借委托代銷商品28000
貸庫(kù)存商品28000
暖暖老師
2020 06/19 10:32
借應(yīng)收賬款49720
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入44000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅5720
暖暖老師
2020 06/19 10:33
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本28000
貸委托代銷商品28000
暖暖老師
2020 06/19 10:33
借銷售費(fèi)用2200
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額132
貸應(yīng)收賬款2332
暖暖老師
2020 06/19 10:34
3.借應(yīng)收賬款111870
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅12870
暖暖老師
2020 06/19 10:34
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000
貸庫(kù)存商品70000
暖暖老師
2020 06/19 10:37
4.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅12870
貸應(yīng)收賬款111870
暖暖老師
2020 06/19 10:37
借庫(kù)存商品70000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000
暖暖老師
2020 06/19 10:37
5.借發(fā)出商品25000
貸庫(kù)存商品25000
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