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實(shí)務(wù)
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1.待結(jié)轉(zhuǎn)減負(fù)金額怎么做分錄？ 2.3到5月應(yīng)該給優(yōu)惠了這么多，原來做的3月份4月份5月份期間多計(jì)提的社保都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里了，需要怎么辦？
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您好，待結(jié)轉(zhuǎn)減負(fù)金額就是國(guó)家減免社保部分的金額，應(yīng)沖減管理費(fèi)用。
比如3到5月計(jì)提社保10000，借管理費(fèi)用-社保10000，貸應(yīng)付職工薪酬10000
現(xiàn)在減免6000，做紅沖分錄，借管理費(fèi)用-社保 -6000，貸應(yīng)付職工薪酬 -6000，月末再正常將管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
2020 06/19 10:56
84785039 
2020 06/19 11:39
我們做計(jì)提分的很細(xì)，是不是這樣做：
先紅沖原來計(jì)提的一部分社保
借：管理費(fèi)用－養(yǎng)老 -25
……
管理費(fèi)用－生育 -10
銷售費(fèi)用－養(yǎng)老 －26
……
研發(fā)費(fèi)用－養(yǎng)老 -30
貸：應(yīng)付職工薪酬
這樣對(duì)不對(duì)？
做完計(jì)提后還做了研發(fā)費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)和本年利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)
本年利潤(rùn)是系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的
研發(fā)費(fèi)用是手工結(jié)轉(zhuǎn)的
這兩個(gè)要不要紅沖？
大海老師 
2020 06/19 11:46
你上述分錄做的是正確的。后面兩個(gè)不需要紅沖，正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以。
比如你剛才的借方管理費(fèi)用－養(yǎng)老 -25，月末正常結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就可以。
84785039
2020 06/19 12:36
明白了直接紅沖后也不需要做一個(gè)社保優(yōu)惠的分錄是嘛？
大海老師
2020 06/19 12:42
紅沖部分金額，就相當(dāng)于是一個(gè)社保減免優(yōu)惠的分錄。因?yàn)檫@部分減免了，所以將這部分金額沖紅。
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