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問題已解決
小規(guī)模納稅人在計(jì)提當(dāng)月社保公積金時(shí)，是否可以只計(jì)提個(gè)人部分，即：借應(yīng)付職工薪酬工資，貸費(fèi)用社保／公積金。在次月支付時(shí)，借費(fèi)用社保／公積金，貸銀行！這樣做可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，不可以，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，應(yīng)該計(jì)提當(dāng)月單位部分社保公積金，借管理費(fèi)用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社保。
2020 06/18 23:42
84785044 
2020 06/18 23:44
如果原來只計(jì)了個(gè)人部分，要怎么調(diào)整呢
大海老師 
2020 06/18 23:47
原來單位部分沒有計(jì)提的要補(bǔ)計(jì)提，以前年度的通過以前年度損益調(diào)整科目。
當(dāng)前年度的直接做補(bǔ)計(jì)提的分錄，記入相關(guān)費(fèi)用類科目。借管理費(fèi)用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社保。
84785044
2020 06/19 00:08
請(qǐng)問屬于研發(fā)的費(fèi)用，包括研發(fā)人員的工資社保等，是在管理費(fèi)用下設(shè)置科目還是直接計(jì)入研發(fā)支出科目呢？
大海老師
2020 06/19 00:14
記入研發(fā)支出科目
84785044
2020 06/19 00:18
研發(fā)支出科目下設(shè)二級(jí)科目是什么呢？如果要體現(xiàn)工資社保公積金等要怎么設(shè)置科目？
大海老師
2020 06/19 00:20
研發(fā)支出為一級(jí)科目，費(fèi)用化支出為二級(jí)科目，工資、社保、公積金、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊、材料費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、審批費(fèi)、專利費(fèi)、研究費(fèi)、 技術(shù)服務(wù)費(fèi)、其它費(fèi)用等明細(xì)科目為三級(jí)科目
84785044
2020 06/19 00:26
二級(jí)科目是否可以直接設(shè)置成資本化支出呢
大海老師
2020 06/19 06:58
可以加上資本化支出
84785044
2020 06/19 10:18
請(qǐng)問是否需要加上項(xiàng)目名稱？在哪里加呢？
大海老師
2020 06/19 11:00
需要加上項(xiàng)目名稱，一般在輔助核算添加。
84785044
2020 06/19 22:59
請(qǐng)問下，用的金蝶軟件公司去年收到的銀行利息計(jì)入在了貸方，導(dǎo)致利潤表少了這部分金額，由于跨年了，要怎么做調(diào)整分錄呢？
84785044
2020 06/19 23:01
請(qǐng)問下，用的金蝶軟件公司去年收到的銀行利息計(jì)入在了貸方，導(dǎo)致利潤表少了這部分金額，由于跨年了，要怎么做調(diào)整分錄呢？
84785044
2020 06/19 23:01
請(qǐng)問下，用的金蝶軟件公司去年收到的銀行利息計(jì)入在了貸方，導(dǎo)致利潤表少了這部分金額，由于跨年了，要怎么做調(diào)整分錄呢？
大海老師
2020 06/19 23:08
同學(xué)，根據(jù)平臺(tái)提問規(guī)則，一題一問，新問題請(qǐng)重新提問，謝謝。
84785044
2020 06/19 23:10
既然收到了，就麻煩解答一下唄，我已經(jīng)付了好幾十了
大海老師
2020 06/19 23:19
你利息已經(jīng)入賬了，只是利潤表錯(cuò)了，不用做調(diào)整分錄，做調(diào)整后銀行存款余額就不對(duì)了。修改利潤表就行。平臺(tái)規(guī)則是這樣，下次新問題請(qǐng)重新提問。
84785044
2020 06/19 23:23
好的，謝謝
大海老師
2020 06/19 23:25
不客氣，祝你工作順利。
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