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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 請問下19年計(jì)提企業(yè)所得稅和今年匯算清繳的數(shù)據(jù)不同要怎么處理？19年的所得稅是不是必須在12月底做出來不能在今年做
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你好 不用擔(dān)心的 匯算清繳本來就是有查漏補(bǔ)缺 稅會(huì)差異調(diào)整的 您19年是根據(jù)12月底情況計(jì)提的
2020 06/15 21:08
來來老師 
2020 06/15 21:09
匯算清繳時(shí)候 利潤是再次調(diào)整過的，有差距可以通過以前年度損益調(diào)整科目代替所得稅費(fèi)用來調(diào)整
84784959 
2020 06/15 21:23
那么老師19年計(jì)提我看的數(shù)據(jù)就是利潤表有多少按那個(gè)凈利潤計(jì)提 我們是小規(guī)模納稅人19年凈利潤是37,461.95，所得稅就是37,461.95*10%對吧
來來老師
2020 06/15 22:33
你好，小微企業(yè)所得利潤100萬以內(nèi)×5%
84784959
2020 06/16 09:00
那么老師我算出來是1873.09，但是匯算清繳繳納了3千多 做分錄時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅1873.09、以前年度損益調(diào)整1702.貸銀行存款 對嗎
來來老師
2020 06/16 09:04
你好 您看下匯算時(shí)候的利潤，您用那個(gè)利潤*5%減去去年全年計(jì)提的所得稅部分，看是不是交的3000多
要是12月當(dāng)時(shí)按利潤算多提了，現(xiàn)在補(bǔ)提后應(yīng)該應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅的余額是要交的數(shù)
您的分錄借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸銀行存款
84784959
2020 06/16 09:18
老師，是這樣的我去年第二季度計(jì)提所得稅是2,430.81在次月繳納了的，其他三個(gè)季度都是虧損的所以沒有計(jì)提所得，但是在匯算清繳時(shí)有數(shù)據(jù)要調(diào)增所以調(diào)下來后應(yīng)交稅款是6193.28元補(bǔ)交稅款3762.47元，我想問的是這樣要不要在19年12月份計(jì)提還是直接繳納稅款的時(shí)候做借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸銀行存款？
來來老師
2020 06/16 09:24
你好 明白了 其實(shí)可以簡單處理
您可以借以前年度損益調(diào)整 3762.47貸 應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅3762.47
交的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅3762.47 貸銀行存款3762.47
因?yàn)槟?2月不計(jì)提是對的
現(xiàn)在只是匯算清繳的補(bǔ)稅 只做補(bǔ)得部分就可以
84784959
2020 06/16 09:32
噢噢 好的 謝謝
來來老師
2020 06/16 10:09
客氣啦 對您有幫助就好
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