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某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）從農(nóng)戶收購(gòu)糧食100噸，開具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，注明的買價(jià)合計(jì)30萬(wàn)元，同時(shí)接受運(yùn)輸服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額0.27萬(wàn)元。 （2）購(gòu)買水電等發(fā)生支出5萬(wàn)元，未取得增值稅專用發(fā)票。 （3）提供20萬(wàn)元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時(shí)支付不含稅加工費(fèi)7萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。 （4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價(jià)款180.8萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
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你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 06/14 12:12
84784963 
2020 06/14 12:12
對(duì)，謝謝老師
暖暖老師 
2020 06/14 12:23
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是
30*9%+0.27=2.97
暖暖老師
2020 06/14 12:23
業(yè)務(wù)2沒有專票不可以抵扣
暖暖老師
2020 06/14 12:24
業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算過程是7*13%=0.91
暖暖老師
2020 06/14 12:25
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算過程
180.8/1.13*13%=20.8
84784963
2020 06/14 12:26
老師是計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅呀
暖暖老師
2020 06/14 12:26
本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算
20.8-2.97-0.91
暖暖老師
2020 06/14 12:27
不要著急，我先算的增值稅
暖暖老師
2020 06/14 12:28
業(yè)務(wù)3的增值稅算錯(cuò)了這個(gè)
暖暖老師
2020 06/14 12:29
業(yè)務(wù)3繳納增值稅
（20+7）/（1-10%）*13%
繳納消費(fèi)稅
（20+7）/（1-10%）*10%
暖暖老師
2020 06/14 12:31
業(yè)務(wù)4繳納增值稅180.8/1.13*13%=20.8
繳納消費(fèi)稅
160*20%+20*2000*0.5/10000
84784963
2020 06/14 15:21
好，謝謝老師??！
暖暖老師
2020 06/14 15:29
不客氣，麻煩給予五星好評(píng)
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