某酒廠位于市區(qū),2019年10月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (2)白酒生產(chǎn)企業(yè)本月舉辦展銷會(huì),將特制100斤新品白酒贈(zèng)送給來(lái)賓,該批白酒成本50000元,無(wú)同類售價(jià),該白酒的成本利潤(rùn)率為10%。 (3)銷售紅酒2000斤,開具了增值稅專用發(fā)票,注明不含稅價(jià)款140000元。 (4)從某酒廠購(gòu)進(jìn)80噸食用酒精,取得增值稅專業(yè)發(fā)票,注明價(jià)款420000元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食600000斤,支付收購(gòu)價(jià)款700000元,支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用20000元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)10月應(yīng)納的增值稅、消費(fèi)稅、城建稅和教育費(fèi)附加分別是多少?
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業(yè)務(wù)1為啥沒有
2023 11/23 09:07
84784995
2023 11/23 09:07
字?jǐn)?shù)限制
84784995
2023 11/23 09:08
沒事,業(yè)務(wù)一做出來(lái)了,最后我寄幾加一塊
樸老師
2023 11/23 09:10
業(yè)務(wù)2應(yīng)交增值稅
(50000*1.1+100*0.5)/(1-0.2)*0.13=8945.625
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
(50000*1.1+100*0.5)/(1-0.2)*0.2+100*0.5=13812.5
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅是140000*0.13=18200
應(yīng)交消費(fèi)稅是140000*0.1=14000
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
420000*0.13+700000*0.09+20000*0.09=119400
84784995
2023 11/23 09:11
謝謝老師
樸老師
2023 11/23 09:11
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
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- 2、甲酒廠為增值稅一般納稅人,2020年7月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸,每噸收購(gòu)價(jià)2000元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60000元。 (2)甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢,企業(yè)收回白酒8噸,取得 乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)25000元,代墊輔料價(jià)值15000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品 市場(chǎng)價(jià)格。 (3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅銷售額16000元。 (4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)并取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)14666元,稅款1320元。 (白酒的消費(fèi)稅固定稅額為每斤0.5元,比例稅率為20%). 要求: (1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅和應(yīng)納增值稅: (2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。 2391
- (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食80噸,收購(gòu)憑證上注明的收購(gòu)價(jià)格為每噸0.25萬(wàn)元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款20萬(wàn)元。 (2)將收購(gòu)的糧食運(yùn)往甲酒廠,委托其生產(chǎn)加工白酒,加工完畢,醉翁公司收回白酒20噸,取得增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)2.8萬(wàn)元,代墊輔助材料價(jià)值1.7萬(wàn)元,甲酒廠代收代繳消費(fèi)稅,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。 (3)將收回的白酒20噸全部批發(fā)出售,每噸不含增 153
- 甲酒廠為增值稅一般納稅人,2020年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食30噸,每噸收購(gòu)價(jià)2 000元,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款60 000元 (2)甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢,企業(yè)收回白酒8噸,取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)25 000元,代墊輔料價(jià)值15 000元,加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。 (3)本月內(nèi)甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸,每噸不含稅銷售額16 000元。 (4)另外支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)用12 000元,取得增值稅專用發(fā)票。 要求:(1)計(jì)算乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅為(1)元和應(yīng)納增值稅為(2)元; (2)計(jì)算甲酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅為(3)元和增值稅為(4)元。 10605
- 甲酒廠(一般納稅人)2021年3月從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)糧食,共計(jì)支付收購(gòu)價(jià)款50000元。甲酒廠將收購(gòu)的糧食從收購(gòu)地直接運(yùn)往異地的乙酒廠生產(chǎn)加工白酒,白酒加工完畢,企業(yè)收回白酒8噸,取得乙酒廠(一般納稅人)開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票,注明加工費(fèi)10000元、增值稅1300元。另外乙酒廠提供了輔料價(jià)值1000元,開具了普通發(fā)票。加工的白酒當(dāng)?shù)責(zé)o同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。計(jì)算:乙酒廠應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅及應(yīng)納增值稅。 448
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