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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年的費(fèi)用做多了，是否要走以前年度損益調(diào)整科目，還是直接沖掉，然后做一筆正確的
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你好，去年的費(fèi)用做多了，跨年的損益事項(xiàng)，需要通過以前年度損益調(diào)整科目沖銷的
2020 06/11 18:09
84784977 
2020 06/11 18:11
借：以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)？
鄒老師 
2020 06/11 18:17
你好，賬務(wù)處理是
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用
借；以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，貸；利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)
84784977
2020 06/11 18:18
直接做后面這筆不行嗎？然后以前年度損益調(diào)整會(huì)自動(dòng)結(jié)
鄒老師
2020 06/11 18:20
你好，不可以（直接做后面這筆分錄）
需要先通過以前年度損益調(diào)整貸方紅沖之前多做的費(fèi)用，然后做 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整分錄才是的
84784977
2020 06/11 18:22
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用，費(fèi)用減少應(yīng)該在貸貸方吧，借：以前年度損益調(diào)整，貸，費(fèi)用的科目
鄒老師
2020 06/11 18:23
你好
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用
這個(gè)分錄貸方就是費(fèi)用科目啊，因?yàn)榭缒瓴荒苤苯油ㄟ^費(fèi)用科目核算，就計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目貸方核算。
而不是這樣做賬務(wù)處理是（借：以前年度損益調(diào)整，貸，費(fèi)用的科目）
84784977
2020 06/11 18:30
借：什么相關(guān)費(fèi)用呢
84784977
2020 06/11 18:30
我們是工程的，原來(lái)都入工程施工科目，
鄒老師
2020 06/11 18:35
你好，（借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整—某某費(fèi)用）借方我寫的是相關(guān)科目，而不是相關(guān)費(fèi)用
去年的費(fèi)用做多了，我們是工程的，原來(lái)都入工程施工科目
你到底是多計(jì)入了費(fèi)用，還是多計(jì)入了工程施工科目核算啊
84784977
2020 06/11 18:36
多計(jì)了工程施工
鄒老師
2020 06/11 18:38
你好，多記了工程施工，那調(diào)整分錄就是
借；應(yīng)付賬款，貸；工程施工
84784977
2020 06/11 19:04
不走以前年度損益調(diào)整科目嗎
鄒老師
2020 06/11 20:04
你好，因?yàn)樾枰{(diào)整的分錄（借；工程施工，貸；應(yīng)付賬款）不涉及損益科目，就不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
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