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老師，我想問下4月份公司社保公積金都沒有計提，5月份直接發(fā)放了，憑證怎么做呀
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同學(xué)，你好，4月份的社保和公積金不是當(dāng)月扣么，扣的時候沒掛其他 應(yīng)收款-個人部分？
2020 06/10 09:57
84784998 
2020 06/10 09:59
不是當(dāng)月扣除的，5月份才扣除的
84784998
2020 06/10 10:01
分錄是不是：借：管理費用--工資
管理費用--公積金
管理費用-社保
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費--個稅
84784998
2020 06/10 10:02
公積金跟社保都是公司跟個人的合計啊
小葉老師 
2020 06/10 10:05
計提社保公積金
管理費用--公積金
管理費用-社保
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付社保和公積金
借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款-社保、公積金
貸：銀行存款
支付工資時
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-社保、公積金
貸：銀行存款
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