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研發(fā)支出-資本化失敗沒能形成無形資產(chǎn)，可以轉費用化支出嗎？科目要怎么調(diào)賬
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你好 資本化后最終沒有形成無形資產(chǎn)的可以轉做費用化，直接轉入管理費用中
2020 06/09 17:06
84785013 
2020 06/09 17:13
意思是這樣嗎？借：研發(fā)支出-資本化支出 貸：研發(fā)支出-費用化支出嗎？再轉入借：管理費用-研發(fā)費，貸：研發(fā)支出-費用化支出嗎？
劉茜老師 
2020 06/09 17:19
你好 研發(fā)失敗的資本化可以一次性轉入費用，直接入費用就可以。借：管理費用 貸：研發(fā)支出-資本化支出
84785013
2020 06/09 17:22
怎么有的人說要進費用化，我是前二天累計起來的金額，是一年一年的調(diào)呢還是合計起來一起調(diào)呢
劉茜老師
2020 06/09 17:25
如果金額不大可以做一筆。如果比較多就進費用化支出過下賬，合計起來一起調(diào)，但是以前年度的要計入“以前年度損益調(diào)整”，不能計入管理費用。
84785013
2020 06/09 17:29
金有點大資本化2018年有1574672.73元2019年972460.39，費用化支出過一下是直接一起調(diào)嗎，老師你把科目能給我列出來嗎？
劉茜老師
2020 06/09 17:32
18.19年的這個金額加起來1574672.73+972460.39=2547133.12
借：研發(fā)支出-費用化支出2547133.12
貸：研發(fā)支出-資本化支出2547133.12
借：以前年度損益調(diào)整2547133.12
貸：研發(fā)支出-費用化支出2547133.12
今年發(fā)生的，你就把以前年度的科目換成管理費用
84785013
2020 06/09 17:35
那2018和2019年研發(fā)支出-費用化支出不用再轉入管理費用明細科目嗎？
84785013
2020 06/09 17:42
還有我是二個不同的項目，如果按你那樣做金額是不是得分開做了，只是調(diào)整以前年度損益合在一起了，那我2018和2019年的的報已經(jīng)報了怎么辦呢？
劉茜老師
2020 06/09 17:42
是的 屬于以前的，不走管理費用科目
劉茜老師
2020 06/09 17:54
不同的項目你最好就都分開做分錄，不要合在一起了，通常一筆分錄就記錄一項業(yè)務。另外，還有調(diào)整下未分配利潤，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。會計上這樣做，稅務上等明年匯算清繳的時候在表上調(diào)整，不調(diào)賬
84785013
2020 06/09 18:01
老師。這些調(diào)整憑證都是調(diào)到現(xiàn)在的6月嗎，這些調(diào)完我們要注銷公司，未分配利潤還需要這樣做嗎？
劉茜老師
2020 06/09 18:05
要這樣做的，未分配利潤調(diào)的是期初未分配的利潤，不影響的。就做在這個月就行
84785013
2020 06/09 18:09
好的，老師我下次再怎么找你提問
劉茜老師
2020 06/09 18:11
提問的時候可以@我名字就可以的
劉茜老師
2020 06/09 18:11
我看到了就會接手的
84785013
2020 06/09 18:14
好的，謝謝
劉茜老師
2020 06/09 18:17
不客氣，祝你工作生活愉快！
84785013
2020 06/10 08:55
老師，針對昨天的問題2018和2019年的年報已經(jīng)報了，那報表還需要更改嗎
84785013
2020 06/10 08:59
然后如果轉到費用化支出，是按后面的明細科目一個一個的轉，還是只接轉總金額呢，圖片怎么發(fā)給你才能看到？
劉茜老師
2020 06/10 09:23
您好 不需要調(diào)整以前報表了。一項業(yè)務的直接按總金額轉，您可以看下面有沒有發(fā)送圖片按鈕
84785013
2020 06/10 09:28
建賬是按明細科目來的
84785013
2020 06/10 09:30
現(xiàn)在轉入費用化不用按這個明細科目來嗎，直接按項目不同年度的總金額轉嗎？
劉茜老師
2020 06/10 09:51
這樣啊 那只能按明細轉了，明細匯總以前年度的，一筆筆轉
84785013
2020 06/10 09:54
那是按2018和2019加起來呢，還是分開按每年的轉？老師為什么不能直接轉到管理費用-研發(fā)費-XX明細科目里去啊
劉茜老師
2020 06/10 10:00
摘要寫清楚是哪年的費用，可以合并一起轉。以前的費用所以要通過以前年度科目。另外經(jīng)過研發(fā)支出-費用化支出科目可以更清楚的反應這個業(yè)務的流向過程的。
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