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今年的匯算清繳已經(jīng)結(jié)束了，但是現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)上年度少記費用了，那這種是可以直接在今年補錄嗎？分錄是怎樣的？需要更正匯算清繳嗎
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直接做借以前年度損益調(diào)整，貸其他應付款，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，可以去稅局更正之前申報，可以追溯納稅調(diào)減5年，不過金額不大實務中一般去調(diào)少，
2020 06/09 15:29
84784998 
2020 06/09 15:39
幾十萬，去年沒有做計提折舊
maize老師 
2020 06/09 15:52
我看之前有學員反饋是帶上之前申報表和公章，去稅局更正申報，納稅調(diào)減這個，
84784998
2020 06/09 15:54
我們是去年成立的，至今還沒有盈利情況，所以沒有繳納過企業(yè)所得稅。
如果不去更正，直接在今年調(diào)整會有影響嗎？
maize老師
2020 06/09 15:57
你這個有風險，跨年了，不能直接調(diào)今年的，需要去改之前的，
84784998
2020 06/09 15:58
是有什么風險呢？
maize老師
2020 06/09 16:04
你這個19年費用抵減20年利潤，后續(xù)稅局稽查，可以對你們罰款這個，本來是做19年，你不是做20年抵減2020年費用，那都按你這樣，不按權責發(fā)生制，那這個亂套了
84784998
2020 06/09 16:08
哦好，那我還有另外一個公司，應交稅費那里是-472元，之前問過老師說可以直接用以前年度損益調(diào)整過去，然后結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤，而且不用調(diào)整匯算清繳報表了
額度小，這樣是可以的嗎？
84784998
2020 06/09 16:10
剛剛那個折舊的費用，做賬可以直接做到今年的賬上是吧？只是需要更正去年的財務報表和匯算清繳對嗎？
maize老師
2020 06/09 16:16
需要用以前年度損益調(diào)整這個，貸累計折舊，去更正之前折舊表，稅收金額多填寫，那就納稅調(diào)減了，納稅調(diào)整表折舊一欄稅收金額多，主表也是納稅調(diào)減欄這個是有數(shù)據(jù)這個
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