問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，究竟有那些業(yè)務(wù)或者科目需要計(jì)提？作為小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)，哪些科目需要結(jié)轉(zhuǎn)？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/09 11:12
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venus老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，一般工資需要計(jì)提，或者社保，現(xiàn)在費(fèi)用都是實(shí)報(bào)實(shí)銷沒(méi)有計(jì)提的了 月末結(jié)轉(zhuǎn)不分小規(guī)模或一般納稅人。因?yàn)?，所有的企業(yè)都一樣，損益類科目一般都必須結(jié)轉(zhuǎn)且期末應(yīng)無(wú)余額。結(jié)轉(zhuǎn)，首先應(yīng)將損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，算出本年利潤(rùn)余額，將本年利潤(rùn)余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中（負(fù)數(shù)為虧損）。
2020 06/09 11:16
84784957
2020 06/09 11:23
1如果五月的工資表，要六月才做出來(lái)，那做出來(lái)的時(shí)候就計(jì)提嗎？借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。那六月發(fā)放的時(shí)候是不是借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款？這樣計(jì)提有什么意義呢？最后不就相當(dāng)于借管理費(fèi)用貸銀行存款嗎？為啥還需要計(jì)提。。。。 1有沒(méi)有關(guān)于損益類結(jié)轉(zhuǎn)的視頻課呢？我剛剛看到減免的稅費(fèi)都需要結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入。那后面還需要再結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入到本年利潤(rùn)嗎？ 很懵
venus老師
2020 06/09 11:42
財(cái)務(wù)核算里，每月的計(jì)提工bai資指的是，本du月工資在下月發(fā)放的zhi情況下，按照會(huì)計(jì)核算的一dao般原則（權(quán)責(zé)發(fā)生制及配比原則），本月的發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期費(fèi)用，因此需要計(jì)提應(yīng)發(fā)工資。
84784957
2020 06/09 11:56
意思就是說(shuō)，即使本月沒(méi)有出工資表，財(cái)務(wù)也要估計(jì)總額計(jì)提？實(shí)際發(fā)時(shí)，如果多發(fā)了的直接計(jì)入費(fèi)用？
venus老師
2020 06/09 16:03
是的，每個(gè)月都要計(jì)提工資
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