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實(shí)務(wù)
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3月開了六萬多的普票，做的分錄為：借銀行6.3貸預(yù)收帳款6.3貸，應(yīng)交稅費(fèi)——銷項稅600，現(xiàn)在產(chǎn)生退款，這個分錄是不是做錯了，應(yīng)該為 借：銀行6.3 貸：預(yù)收帳款6.3（給對方開的是普票，所以稅費(fèi)不用單獨(dú)計到應(yīng)交稅費(fèi)里，可以直接放在預(yù)收帳款里）這樣對嗎？
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你好 你說下具體業(yè)務(wù)是什么。 這樣才好判斷。 你說退款 是6.3萬全部一起退款嗎 意思業(yè)務(wù)取消了嗎
2020 06/08 18:43
84785039 
2020 06/08 18:44
業(yè)務(wù)沒有取消，我們先收的款并開了普通發(fā)票，中間有部分業(yè)務(wù)沒成退部分款項。還有業(yè)務(wù)一直在合作中
84785039
2020 06/08 18:45
先收的款，在進(jìn)行業(yè)務(wù)服務(wù)，后面驗收合格就沒事，不合格就會產(chǎn)生退款
meizi老師 
2020 06/08 18:46
你好 那你就做 借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi) 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 然后退款 借預(yù)收賬款 貸銀行存款
84785039
2020 06/08 18:47
那應(yīng)交稅費(fèi)還需代二級科目銷項稅嗎？還是直接就應(yīng)交科費(fèi)就行了不需代二級科目
meizi老師
2020 06/08 18:49
你好 你是一般納稅人做 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅 。 你是小規(guī)模做 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785039
2020 06/08 19:00
開的是普票，小規(guī)模
meizi老師
2020 06/08 19:02
你好 那你就做 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84785039
2020 06/08 19:04
那這筆業(yè)務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表中，是不是
期末余額——預(yù)收款帳6.3 —— 應(yīng)交稅費(fèi)600
這樣對嗎？
meizi老師
2020 06/08 19:12
你好 你開票的時候 是 預(yù)收賬款6.3 增值稅是600 是的
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