問題已解決
3月開了六萬多的普票,做的分錄為:借銀行6.3貸預(yù)收帳款6.3貸,應(yīng)交稅費——銷項稅600,現(xiàn)在產(chǎn)生退款,這個分錄是不是做錯了,應(yīng)該為 借:銀行6.3 貸:預(yù)收帳款6.3(給對方開的是普票,所以稅費不用單獨計到應(yīng)交稅費里,可以直接放在預(yù)收帳款里)這樣對嗎?
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速問速答你好 你說下具體業(yè)務(wù)是什么。 這樣才好判斷。 你說退款 是6.3萬全部一起退款嗎 意思業(yè)務(wù)取消了嗎
2020 06/08 18:43
84785039
2020 06/08 18:44
業(yè)務(wù)沒有取消,我們先收的款并開了普通發(fā)票,中間有部分業(yè)務(wù)沒成退部分款項。還有業(yè)務(wù)一直在合作中
84785039
2020 06/08 18:45
先收的款,在進行業(yè)務(wù)服務(wù),后面驗收合格就沒事,不合格就會產(chǎn)生退款
meizi老師
2020 06/08 18:46
你好 那你就做 借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費 借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 然后退款 借預(yù)收賬款 貸銀行存款
84785039
2020 06/08 18:47
那應(yīng)交稅費還需代二級科目銷項稅嗎?還是直接就應(yīng)交科費就行了不需代二級科目
meizi老師
2020 06/08 18:49
你好 你是一般納稅人做 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 。 你是小規(guī)模做 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84785039
2020 06/08 19:00
開的是普票,小規(guī)模
meizi老師
2020 06/08 19:02
你好 那你就做 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
84785039
2020 06/08 19:04
那這筆業(yè)務(wù)在資產(chǎn)負債表中,是不是
期末余額——預(yù)收款帳6.3 —— 應(yīng)交稅費600
這樣對嗎?
meizi老師
2020 06/08 19:12
你好 你開票的時候 是 預(yù)收賬款6.3 增值稅是600 是的
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