問題已解決

老師,如果一般納稅人季度報(bào)稅時(shí)預(yù)繳過企業(yè)所得稅,年度匯算時(shí)虧損,可以退稅,那么公司選擇退稅和選擇不退稅的賬務(wù)處理分別是什么?

84784965| 提問時(shí)間:2020 06/08 13:27
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師
你好1. 退稅做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤 借銀行存款貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2. 不退稅 你們是打算抵減以后稅費(fèi)嗎
2020 06/08 13:28
84784965
2020 06/08 13:32
那麻煩老師,把抵減和不抵減的情況都說明一下,謝謝
meizi老師
2020 06/08 13:34
你好 1.抵減的話 你之前不是繳納了嗎 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 。 等著你以后抵減 你在做 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 這樣借貸方所得稅科目就沖抵了 2. 你不抵減就是退稅了 分錄上面給你寫了 你看看
84784965
2020 06/08 13:41
老師,今年5月31號匯算清繳完,我是不是應(yīng)該在5月做完上面的賬務(wù)處理呢
meizi老師
2020 06/08 13:42
你好 嗯 你申請退稅后到賬后做分錄 。
84784965
2020 06/08 13:50
那我選擇不退稅,是不是還有一種情況,就是以前年度虧損也沒有了,不能抵減以后年度利潤
meizi老師
2020 06/08 13:51
你好 你不退稅是什么意思 。 你要么退稅要么抵減的
84784965
2020 06/08 13:58
只有兩種情況么?那也就是說現(xiàn)在我選擇不退稅,不用做任何 賬務(wù)處理
meizi老師
2020 06/08 14:00
你好 不退稅你就申請抵減以后稅費(fèi)就行了。
84784965
2020 06/08 14:13
哦,那我們有納稅調(diào)整增加額,應(yīng)該在5月份做怎樣的賬務(wù)處理
meizi老師
2020 06/08 14:17
你好 你看你最終是繳納稅費(fèi)還是退稅。 不繳納 不退稅的 不做分錄。 調(diào)整事項(xiàng)不做分錄的
84784965
2020 06/08 14:20
最終是不繳納,不退稅的,那我5月份的資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末余額是不是要變
meizi老師
2020 06/08 14:25
你好 你要看你累計(jì)的情況來 你累計(jì)盈利了才會產(chǎn)生企業(yè)所得稅的
84784965
2020 06/08 14:32
情況是這樣的:去年剛注冊的新公司,有一個(gè)季度盈利了,預(yù)繳了企業(yè)所得稅,年度匯算清繳是虧損,但是有納稅調(diào)整增加額,最后正好不交不退稅, 那么我要在5月份做什么賬務(wù)處理,5月份的報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表)有什么變動(dòng)
meizi老師
2020 06/08 14:35
你好 那你就不需要做分錄的。 你不需要做分錄 也不需要做變動(dòng)
84784965
2020 06/08 14:40
謝謝老師,你的回答太好了,具體仔細(xì),通俗易懂
meizi老師
2020 06/08 14:46
呵呵 謝謝 。 希望能幫到你就好 滿意請給予評價(jià)
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