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您好，請問下，之前已計提了兩月份社保，受疫情影響，原來計提部分沖回做費(fèi)用是什么意思？后來五月繳納了2-4月的社保費(fèi)，企業(yè)繳納部分只有醫(yī)療和生育部分，該怎么做分錄？繳納的2-4月社保分錄和沖計提的分錄怎么做？沖計提后，還要重新計提社保部分嗎？（如圖，繳費(fèi)明細(xì)就附了2月）
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你好，在疫情之前你們的社保是幾項。
2020 06/07 17:13
84784951 
2020 06/07 17:18
之前是五項
黎老師 
2020 06/07 17:28
你好，社保計提記入費(fèi)用，現(xiàn)在就交剩兩項，把三項沖回來，沖減的會計分錄，借：管理費(fèi)用（紅色字體）借：應(yīng)付職工薪酬～社保（其他三項不需要繳納） 。
84784951
2020 06/07 18:39
請問另外已經(jīng)計提的醫(yī)療和生育不用沖回來嗎？好像賬上和繳費(fèi)明細(xì)的金額對不上啊
黎老師
2020 06/07 19:48
你好，繳納的不需要沖減。你要先沖減后，之間是否還有差額。
84784951
2020 06/07 21:08
那請問，做繳納2-4月社保費(fèi)的分錄是記管理費(fèi)用嗎
黎老師
2020 06/07 21:15
你好，計提時就記入管理費(fèi)用。繳納時，記入應(yīng)付職工薪酬～社保。
84784951
2020 06/07 21:25
好的。計提2月單位部分醫(yī)療保險金額是12859.47，但1月繳費(fèi)明細(xì)清單上企業(yè)繳納醫(yī)療（9.5%）部分合計是13574，金額對不上，請問是什么原因？另外跟本月減少兩人有關(guān)嗎？怎么算的？
黎老師
2020 06/07 21:43
你好，1月份計提和繳納是否一致，2月份計提和繳納是否一致，要這么核算。你用2月計提和1月的繳費(fèi)，我沒法跟你看。
84784951
2020 06/07 21:53
2月醫(yī)療部分計提數(shù)和繳納數(shù)不一致，計提12859.47繳納13574
黎老師
2020 06/07 21:55
你好，你計提數(shù)是不對的，你的計提數(shù)要和繳納數(shù)是一致。
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