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老師：固定資產(chǎn)清理時，如果還沒提完折舊的情況下，要考慮增值稅轉(zhuǎn)出嗎？比如一個提前報廢設(shè)備原價50萬，增值稅6.5萬，已提折舊45萬，未提減值，在做分錄的時候，為什么不考慮還有部分進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出呢？
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因為你出售固定資產(chǎn)也是按照一般納稅人的稅率繳納銷項稅的。所以其進(jìn)項是可以抵扣的。
2020 06/06 22:18
84784988 
2020 06/06 22:21
還有10%已經(jīng)報廢了，為什么增值稅也能抵扣呢？它也不是自然災(zāi)害造成的，國家可以允許你不轉(zhuǎn)出
84784988
2020 06/06 22:22
按理，65000的增值稅中有6500應(yīng)該轉(zhuǎn)出
軼塵老師 
2020 06/06 22:24
除非你是管理不善產(chǎn)生的報廢，才需要轉(zhuǎn)出。正常報廢不需要。
84784988
2020 06/06 22:24
哦，這樣啊，謝謝老師
軼塵老師
2020 06/06 22:27
不客氣，如果幫到你，請打五星好評。
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