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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
貿(mào)易公司（一般納稅人）。1.從供應(yīng)商進(jìn)貨是先付款后自提貨，發(fā)票下月20號(hào)后匯總開(kāi)具。2.貨物出售方式，客戶(hù)先付款在直接到供應(yīng)商處自提貨，銷(xiāo)售發(fā)票下月開(kāi)給客戶(hù)。3.貿(mào)易公司沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)，所有業(yè)務(wù)發(fā)生都是先付款，后自提貨物。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷(xiāo)售發(fā)票都是下月開(kāi)具。怎么處理賬務(wù)合適？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，當(dāng)月采貨付款
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
當(dāng)月銷(xiāo)售收款
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2020 06/06 10:53
關(guān)老師 
2020 06/06 10:55
下月收采購(gòu)發(fā)票
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
下月開(kāi)具發(fā)票
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：庫(kù)存商品
84785025 
2020 06/06 11:26
因供應(yīng)商20號(hào)才能開(kāi)具采購(gòu)發(fā)票，為了資金回流快，我這邊銷(xiāo)售發(fā)票可能會(huì)在20號(hào)前開(kāi)具。這樣有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)？
關(guān)老師
2020 06/06 11:28
如果是公司成立首月，建議先收進(jìn)項(xiàng)，后開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)。后期業(yè)務(wù)，可在當(dāng)月或者下月近期收到進(jìn)項(xiàng)即可。只要業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)有效，可提前開(kāi)具銷(xiāo)項(xiàng)。
84785025
2020 06/06 11:46
是首月，這樣行不行，把上月的商品暫估入庫(kù)，收到采購(gòu)發(fā)票后，回沖。這樣銷(xiāo)售發(fā)票是否能開(kāi)到采購(gòu)發(fā)票到之前。所有業(yè)務(wù)都是真實(shí)的，就是采購(gòu)發(fā)票給的太遲了，這邊客戶(hù)急著要銷(xiāo)售發(fā)票。
關(guān)老師
2020 06/06 11:59
暫估是要暫估，但是暫估不代表可以開(kāi)發(fā)票。一般情況下，單位都會(huì)次月開(kāi)具，如果實(shí)在不行需要當(dāng)月開(kāi)，建議咨詢(xún)下當(dāng)?shù)囟惥只蛘邔?zhuān)管員。我個(gè)人認(rèn)為，金額不大，且能在一個(gè)月沒(méi)收回，問(wèn)題不大。
84785025
2020 06/06 12:07
老師我的意思是，暫估上月的貨物入庫(kù)，下月開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票能不能在下月收到采購(gòu)發(fā)票前？不是當(dāng)月開(kāi)具
關(guān)老師
2020 06/06 12:10
可以。當(dāng)月能收到就行。
關(guān)老師
2020 06/06 12:11
可以，比如你20日收到進(jìn)項(xiàng)，可以在20日前開(kāi)出銷(xiāo)項(xiàng)。
84785025
2020 06/06 12:13
好的，謝謝老師
關(guān)老師
2020 06/06 12:34
不客氣，有問(wèn)題再提問(wèn)吧
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