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問題已解決
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： 1.主營業(yè)務(wù)收入8000萬元，主營業(yè)務(wù)成本4800萬元，增值稅1360萬元。 2.其他業(yè)務(wù)收入100萬元，其他業(yè)務(wù)支出70萬元。 3.銷售費用800萬元，其中廣告費用700萬元，廣告費的可扣除金額是（?1 ）萬元。 4.管理費用400萬元，其中業(yè)務(wù)招待費120萬元，業(yè)務(wù)招待費的可扣除金額是（?2 ）萬元，研究新產(chǎn)品開發(fā)費用200萬元，研發(fā)費用的可扣除金額是（?3 ）萬元。 5.財務(wù)費用200萬元，其中含向非金融機構(gòu)借款利息50萬元，年息10%（同期銀行貸款利率6%），非金融機構(gòu)借款利息可扣除金額是（?4 ）萬元 6.營業(yè)外支出80萬元，其中有行政罰款支出15萬元。 7.投資收益全部為國債利息收入4萬元。 該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為（?5 ）萬元。（取小數(shù)點后兩位）
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你好，需要計算，做好了發(fā)給你
2020 06/05 14:27
暖暖老師 
2020 06/05 14:30
廣告費的可扣除金額是（ 700）萬元。
1=8100*15%=1215
暖暖老師
2020 06/05 14:31
業(yè)務(wù)招待費的可扣除金額是（ 40.5 ）萬
120*60%=72
8100*0.005=40.5
暖暖老師
2020 06/05 14:31
研發(fā)費用的可扣除金額是（ 375 ）萬元。
暖暖老師
2020 06/05 14:32
非金融機構(gòu)借款利息可扣除金額是（30 ）萬元
50-50/0.1*6%=20
暖暖老師
2020 06/05 14:35
會計利潤是計算是
=8000-4800+100-70-800-400-200-80+4=1754
應(yīng)納稅所得額是1754+79.5-150+20+15-4=1714.5
暖暖老師
2020 06/05 14:35
研發(fā)費用的可扣除金額是（ 350 ）萬元。
暖暖老師
2020 06/05 14:35
該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為（ 5428.63）萬
1714.5*25%=428.63
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