某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: 1.主營業(yè)務(wù)收入8000萬元,主營業(yè)務(wù)成本4800萬元,增值稅1360萬元,利潤總額為1754萬元。 2.其他業(yè)務(wù)收入100萬元,其他業(yè)務(wù)支出70萬兀。 3.銷售費(fèi)用800萬元,其中廣告費(fèi)用700萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ).上調(diào)增( 1 )萬元。 4.管理費(fèi)用400萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增(2)萬元,研究新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用200萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ).上調(diào)減(3)萬元。 5.財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息50萬元,年息10% (同期銀行貸款利率6%),應(yīng)在利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增(4)萬元6.營業(yè)外支出80萬元,其中有行政罰款支出15萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ).上調(diào)增(5) 萬元6二7投資收益全部為國債利息收入4萬元,應(yīng)在利潤的基礎(chǔ).上調(diào)減(6)萬元。. 該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為(7.)萬元。(保留小數(shù)占后兩位)
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速問速答廣告費(fèi)的可扣除金額是( 700)萬元。
1=8100*15%=1215
2020 06/05 15:29
暖暖老師
2020 06/05 15:29
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的可扣除金額是( 40.5 )萬
120*60%=72
8100*0.005=40.5
暖暖老師
2020 06/05 15:30
研發(fā)費(fèi)用的可扣除金額是( 350 )萬元。
暖暖老師
2020 06/05 15:30
非金融機(jī)構(gòu)借款利息可扣除金額是(30 )萬元
50-50/0.1*6%=20
暖暖老師
2020 06/05 15:30
會(huì)計(jì)利潤是計(jì)算是
=8000-4800+100-70-800-400-200-80+4=1754
應(yīng)納稅所得額是1754+79.5-150+20+15-4=
暖暖老師
2020 06/05 15:30
該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為( 428.63)萬
1714.5*25%=428.63
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- 某企業(yè)為居民企業(yè),2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售收入4000萬元,銷售成本2200萬元,增值稅800萬元,城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加80萬元(2)銷售費(fèi)用800萬元,其中含廣告費(fèi)500萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬元。(3)管理費(fèi)用500萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用60萬元(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬元,其中含按10%年利率支付發(fā)行債券的利息支出40萬元、按10%年利率支付非金融借款機(jī)構(gòu)的借款利息50萬元(銀行同類同期貸款利率6% )(5) 投資收益20萬元,其中國債利息收入5萬元; (6)營業(yè)外支出90萬元,其中含向供貨商支付的違約金20萬元、接受工商局罰款10萬元、公益性捐贈(zèng)支出40萬元 要求: (1)該企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)利潤是多少? (2) 應(yīng)納稅所得額是多少? (3)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是多少? 694
- (3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬元,其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶(非關(guān)聯(lián)方)全年借款利息700萬元,年利率為7%,金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%。 甲企業(yè)在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí),在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上,對支付給與其有業(yè)務(wù)往來的客戶(非關(guān)聯(lián)方)借款利息應(yīng)調(diào)整的數(shù)額是( )。 A 調(diào)增: 700× (7%-6%)=7 (萬元) B 調(diào)增: 700 -700÷7% ×6% = 100 (萬元) C 調(diào)減: 700× (7%-6%) =7 (萬元) D 調(diào)減: 700 -700÷7%×6% =100 (萬元) 老師好,不能超過同期貸款利息600萬 現(xiàn)在是700萬,不是應(yīng)該調(diào)減嗎? 66
- 9-2.某工業(yè)企業(yè),2018年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4500萬元;銷售成本2000萬元;增值稅700萬元,稅金及附加80萬元。(2)其他業(yè)務(wù)收入300萬元。(3)銷售費(fèi)用1500萬元,其中含廣告費(fèi)800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元(4)管理費(fèi)用500萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬元(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬元,年息10%(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營業(yè)外支出30萬元,其中含向供貨商支付違約金5萬元,接受工商局罰款1萬元,通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元。(7)投資收益18萬元,系從直接投資其他居民公司而分回稅后利潤17萬元(該居民公司適用稅率15%)和國債利息1萬元(8)該企業(yè)賬面會(huì)計(jì)利潤628萬元要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度的應(yīng)納稅所得額 256
- 務(wù)費(fèi)用80萬元,其中包括向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出50萬元,年息為10%(銀行同期同類貸款利率為6%),怎么計(jì)算企業(yè)所得稅 是調(diào)增調(diào)減呢 130
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