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老師，你好！請問19年固定資產(chǎn)累計折舊多算了27379.84元，我在申報19年年度企業(yè)所得稅時按正確的金額申報的，那么多算的折舊金額我在20年應該怎么處理？
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你好!
多折舊的在匯算清繳時需要調(diào)整出來
2020 06/05 12:14
84784986 
2020 06/05 12:15
我匯算清繳的時候是填寫的正確的折舊金額，
顏老師 
2020 06/05 12:22
匯算清繳只要沒把這部分的金額填進去就對了
84784986
2020 06/05 12:24
哦，那我的財務報表不需要調(diào)整的嗎
顏老師
2020 06/05 12:26
要調(diào)的 多計提的要沖
84784986
2020 06/05 12:31
老師可否詳細的說紅沖的會計分錄
顏老師
2020 06/05 12:32
之前做的分錄 是怎么做的
84784986
2020 06/05 12:35
借：管理費用/折舊 貸：累計折舊
顏老師
2020 06/05 12:40
借 累計折舊 貸 以前年度損益調(diào) -管理費用
借 以前年度損益調(diào) -管理費用 貸 利潤分配——未分配利潤
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