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我19年的固定資產(chǎn)在申報企業(yè)所得稅時，進行了一次性扣除，請問我2020年要講賬上的折舊金額調(diào)減在企業(yè)所得稅的申報表中要區(qū)別調(diào)整減少呢
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你好，同學。
之前一次扣除，后面再申報就是調(diào)增了的。
2020 12/16 22:20
84784971 
2020 12/16 22:50
你弄錯了
陳詩晗老師 
2020 12/16 22:53
你之前一次扣除是享受了優(yōu)惠。
現(xiàn)在你后面是要納稅調(diào)增，你是覺得哪里錯了
84784971
2020 12/17 10:23
老師請把你的思路說一遍
陳詩晗老師
2020 12/17 10:24
比如200的資產(chǎn)，你折舊每年40，稅法一次扣除了，第一年你是調(diào)減了160
第二年，你會計上還在扣40折舊，稅法上扣完了不可再扣了，調(diào)增會計扣的40
84784971
2020 12/17 10:31
你說的是利潤的調(diào)增吧，我說的是費用的調(diào)減
陳詩晗老師
2020 12/17 10:34
那就是一個意思了。我說的是利潤調(diào)整。
你如果是費用，就是調(diào)減哈
84784971
2020 12/17 11:06
請問我要如何在所得稅的申報表中填寫這個調(diào)增的40萬元的折舊呢，請老師指教
陳詩晗老師
2020 12/17 11:08
折舊明細調(diào)整表里面，你直接填寫調(diào)增金額即可的
84784971
2020 12/17 11:18
在固定資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整的表格中，賬載金額下的本年折舊攤銷金額填寫會計準則實際應(yīng)計提的折舊額，然后再填寫稅收折舊金額，然后就帶出納稅調(diào)整金額了吧，下面欄次還有個固定資產(chǎn)一次性扣除的那個欄次不用填寫了吧
陳詩晗老師
2020 12/17 11:25
是的，后面的不填寫了的
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