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問題已解決
老師好，2至3月份沒發(fā)工資，也沒計提工資，社保都正常扣款了，社保個人承擔(dān)部分需要個人承擔(dān)，怎么做分錄，請老師指點。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，如果沒發(fā)工資的化，社保個人承擔(dān)，需掛其他應(yīng)收款，等發(fā)工資的時候扣除；或者讓員工交回。
借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本（單位承擔(dān)部分）
其他應(yīng)收款（個人承擔(dān)部分）
貸：銀行存款
2020 06/04 21:29
84785014 
2020 06/04 21:38
老師，這個周先生的工資我不知道應(yīng)該計提多少金額，2-3月沒給他發(fā)工資，也沒有計提，社保都是企業(yè)正常交的，4月份上課幾次班，有工資了，就把他2-3月份欠企業(yè)的個人社保費都從工資扣了。老師4月計提工資的時候我該給他計提多少金額
博言老師 
2020 06/04 21:49
您好，按照應(yīng)發(fā)工資數(shù)計提
應(yīng)發(fā)工資-代扣個人社保、公積金（234月社保）、-個稅=實發(fā)工資
您看下應(yīng)發(fā)工資是多少，然后計提
借：管理費用/銷售費用/生產(chǎn)成本（應(yīng)發(fā)工資）
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款（需扣回社保）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款（實發(fā)工資）
84785014
2020 06/04 22:05
好的謝謝老師??！
博言老師
2020 06/05 13:42
客氣，如果問題已經(jīng)解決，麻煩關(guān)閉給好評哦
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