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問題已解決
老師，如果有上個月的完稅憑證，是不是應(yīng)該先計提，然后再支付呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，增值稅的不用計提，如果是附加稅所得稅的需要。
2020 06/04 18:23
84785002 
2020 06/04 18:25
是這樣的，我手里有一張2月底的
增值稅和一張城建稅完稅證明，我不知道怎么做賬
郭老師 
2020 06/04 18:27
銷售方是你單位嗎？如果是的話，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅城建稅貸銀行存款
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費城建稅。
84785002
2020 06/04 18:30
??？主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費是兩個科目，怎么能寫在一起呢
郭老師
2020 06/04 18:31
借銀存
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
84785002
2020 06/04 18:35
啊，不是先計提，再支付嗎。我說的是對完稅證明的做賬喔，不是發(fā)票
郭老師
2020 06/04 18:38
你是小規(guī)模的嗎？如果是的話，不需要計提。
84785002
2020 06/04 18:40
一般納稅人
郭老師
2020 06/04 18:42
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅，
借應(yīng)交稅費，未交增值稅
貸銀行存款。
84785002
2020 06/04 18:43
不是先計提，買再支付嗎，我好暈啊
郭老師
2020 06/04 18:44
增值稅一般納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄給你寫了
第一個分錄就是
小規(guī)模的，不需要結(jié)轉(zhuǎn)，也不需要計提。
84785002
2020 06/04 18:47
我同事叫我先計提增值稅，再繳納，這是什么意思，老師只說一般納稅人，不用說小規(guī)模
郭老師
2020 06/04 18:55
他說的計提，就是第一個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
84785002
2020 06/04 18:57
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅，
借應(yīng)交稅費，未交增值稅
貸銀行存款。這個嗎
郭老師
2020 06/04 19:00
你發(fā)過來的第一個分錄
第二個是交納
84785002
2020 06/04 19:04
啥，沒明白。老師能說詳細(xì)點嗎
郭老師
2020 06/04 19:10
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅，這個你能看懂嗎？如果看不懂，你就記住就可以，這個是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄。
郭老師
2020 06/04 19:10
你沒有看學(xué)堂的實操吧，建議你看一下
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