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問題已解決
老師，某建筑企業(yè)之前做賬不規(guī)范，成本沒有設(shè)置工程施工等科目，直接計(jì)入了主營業(yè)務(wù)成本，現(xiàn)想改正，請(qǐng)問做了一半的工程怎么辦？是所有工程從某個(gè)月度開始全改，還是僅新工程按照規(guī)范做？有什么需要注意的嗎？
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這個(gè)直接按照工程科目設(shè)置科目錄入余額就可以了
2020 06/04 12:40
84785013 
2020 06/04 14:06
不明白，之前的主營業(yè)務(wù)成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益了，怎么錄入余額？
樸老師 
2020 06/04 14:15
你之前做的都要改，期初數(shù)錄入進(jìn)去，然后重新做賬
84785013
2020 06/04 14:18
是從今年1月開始要全改是嗎?期初數(shù)是去年12月的數(shù)據(jù) 吧
樸老師
2020 06/04 14:26
嗯，你從今年１月份開始改
84785013
2020 06/04 14:53
賬套也要重新設(shè)立是嗎？
樸老師
2020 06/04 15:04
是的，重新選擇對(duì)應(yīng)的科目
84785013
2020 06/04 17:23
如果用完工百分比法確認(rèn)收入和成本，需要用到工程施工和預(yù)算成本金額，沒有預(yù)算成本怎么辦？
樸老師
2020 06/04 17:27
你可以預(yù)估一個(gè)預(yù)算成本
84785013
2020 06/04 17:34
因企業(yè)執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有工程結(jié)算科目，需要增設(shè)此科目嗎？
樸老師
2020 06/04 17:39
可以不設(shè)置這個(gè)科目的
84785013
2020 06/04 18:02
如果不設(shè)置這個(gè)科目，增值稅收入和所得稅收入不一樣怎么辦？
樸老師
2020 06/04 18:15
這個(gè)是一樣的，這個(gè)工程結(jié)算最后對(duì)沖了
84785013
2020 06/04 18:18
沒明白，如果我按百分比法確認(rèn)了本月的收入是100萬，但是甲方只確認(rèn)80萬，我們應(yīng)該是按100萬交所得稅吧，按80萬交增值稅，如果不設(shè)置工程結(jié)算科目，這個(gè)差異如何處理？請(qǐng)老師指導(dǎo)下該如何做分錄？
樸老師
2020 06/04 18:24
實(shí)際發(fā)生成本的時(shí)候:借:工程施工-合同成本
貸:原材料等
結(jié)轉(zhuǎn)收入成本時(shí): 借:主營業(yè)務(wù)成本
工程施工-合同毛利
貸:主營業(yè)務(wù)收入
結(jié)算時(shí): 借:應(yīng)收賬款或銀行存款等
貸:工程結(jié)算
完工時(shí)沖平: 借:工程結(jié)算
貸:工程施工-合同毛利
工程施工-合同成本
84785013
2020 06/04 18:31
您不是說可以不設(shè)工程結(jié)算科目嗎？
樸老師
2020 06/04 18:32
我的意思是不設(shè)置他的二級(jí)明細(xì)，不是不設(shè)置這個(gè)科目，可能我沒表達(dá)明白，不好意思
樸老師
2020 06/04 18:32
現(xiàn)在理解了嗎？不明白的還可以問
84785013
2020 06/04 18:35
這個(gè)一級(jí)科目下面是要掛核算項(xiàng)目的吧，包括主營業(yè)務(wù)成本和收入也是要掛核算項(xiàng)目？如果不掛沒有問題嗎？會(huì)不會(huì)不匹配？
樸老師
2020 06/04 18:37
沒事，你這個(gè)不用掛的，你的其他科目帶著了
樸老師
2020 06/04 18:37
這個(gè)算是一個(gè)過渡性科目，不用掛二級(jí)明細(xì)
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