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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，本期認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額部分抵扣，這樣做分錄可以嗎？ 借：進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 借：留底進(jìn)項(xiàng)稅額 未交增值稅 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額
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不是，這個(gè)實(shí)務(wù)中做借轉(zhuǎn)出未交增值稅就表示留底稅額了 借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額
2020 06/03 18:01
84784968 
2020 06/03 18:05
這個(gè)太復(fù)雜了
84784968
2020 06/03 18:06
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那步不太懂
maize老師 
2020 06/03 18:07
那是有不得抵扣才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)，沒有你忽略那個(gè)
84784968
2020 06/03 18:11
進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都認(rèn)證了，只抵扣了一部分，怎樣做賬呢
maize老師
2020 06/03 18:14
是不是進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，是的，就做這個(gè)，借銷項(xiàng)稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進(jìn)項(xiàng)稅額 ，還有你認(rèn)證就需要附表2 本期認(rèn)證本期銷售抵扣全部填寫你認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，不能只按銷項(xiàng)發(fā)票填寫一半 ，這樣填寫，還有多視同放棄抵扣了，后面也不能抵扣，
84784968
2020 06/03 18:19
舉個(gè)例子：實(shí)際銷項(xiàng)稅額35000 其中只要5000可以抵扣，30000是簡易計(jì)稅，不可以抵扣的；認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額7000，那2000不是要做留底稅額嗎？分錄怎樣寫
maize老師
2020 06/03 18:25
借銷項(xiàng)稅額 5000 轉(zhuǎn)出未交增值稅 2000貸進(jìn)項(xiàng)稅額 7000 簡易計(jì)稅單獨(dú)做貸簡易計(jì)稅 30000 ，交稅做借簡易計(jì)稅，30000貸銀行 30000
84784968
2020 06/03 18:41
都通過銷項(xiàng)稅額走賬了。
銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄：
借：銷項(xiàng)稅額 35000
貸：未交增值稅35000
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，分錄：
借：未交增值稅 5000
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 2000
貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 7000
這樣可以嗎
84784968
2020 06/03 18:43
交款時(shí)的分錄：
借：未交增值稅30000
貸：銀行存款30000
maize老師
2020 06/03 18:49
不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不得抵扣才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，簡易計(jì)稅和一般計(jì)稅需要分開核算這個(gè)，你單獨(dú)設(shè)置一個(gè)簡易計(jì)稅這個(gè)
84784968
2020 06/03 18:52
實(shí)際業(yè)務(wù)走了銷項(xiàng)稅了
84784968
2020 06/03 18:54
我的分錄沒有轉(zhuǎn)出
maize老師
2020 06/03 18:54
現(xiàn)在就分出來，簡易單獨(dú)設(shè)置簡易計(jì)稅這個(gè)科目
maize老師
2020 06/03 18:55
如果不分開核算都按一般計(jì)稅方法。不能享受簡易
84784968
2020 06/03 18:56
開發(fā)票的時(shí)候有分開的，開差額征收
84784968
2020 06/03 18:57
只是做賬時(shí)走了銷項(xiàng)稅額
maize老師
2020 06/03 18:57
做賬的時(shí)候也需要分開，親，需要分開核算，
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