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實(shí)務(wù)
問題已解決
19年預(yù)提費(fèi)用，借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。，現(xiàn)在匯算清繳時(shí)還未取得發(fā)票，那現(xiàn)在做分錄需要把原分錄沖回還是直接做涉及補(bǔ)交的所得稅分錄？ 老師，可以把涉及分錄寫一下嗎
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你好 不是的。 你不需要去沖19年分錄。 你就需要納稅調(diào)整表的時(shí)候 調(diào)增處理 。 如果補(bǔ)繳納了企業(yè)所得稅的話 你在做分錄 ：比如補(bǔ)繳納企業(yè)所得稅 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020 06/01 11:13
84785013 
2020 06/01 15:05
老師，19年多預(yù)提的績效，截止匯算清繳時(shí)還沒有發(fā)放，這筆業(yè)務(wù)是不是需要沖回？
84785013
2020 06/01 15:05
老師，19年多預(yù)提的績效，截止匯算清繳時(shí)還沒有發(fā)放，這筆業(yè)務(wù)是不是需要沖回？
84785013
2020 06/01 15:05
老師，19年多預(yù)提的績效，截止匯算清繳時(shí)還沒有發(fā)放，這筆業(yè)務(wù)是不是需要沖回？
84785013
2020 06/01 15:05
老師，19年多預(yù)提的績效，截止匯算清繳時(shí)還沒有發(fā)放，這筆業(yè)務(wù)是不是需要沖回？
meizi老師 
2020 06/01 15:11
你好 需要調(diào)增處理。 你們匯算沒調(diào)整嗎
84785013
2020 06/01 15:20
做了納稅調(diào)整，只是分錄一下子不知道怎么寫。那提取法定盈余公積暫時(shí)不用做吧？
meizi老師
2020 06/01 15:22
你好 你去年怎么做分錄的。 我看看 怎么來調(diào)整
84785013
2020 06/01 15:26
去年預(yù)提績效分錄，借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬
meizi老師
2020 06/01 15:30
你好現(xiàn)在沖 借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤
84785013
2020 06/01 15:35
分錄只到未分配利潤就可以？不用提取法定盈余公積？
meizi老師
2020 06/01 15:39
你如果之前是多計(jì)提了影響了法定盈余的 還得沖下 你做相反分錄 沖未分配利潤
84785013
2020 06/01 15:49
如果是由于19年多預(yù)提費(fèi)用，納稅調(diào)整后，計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目(包括涉及費(fèi)用和所得稅費(fèi)用)，那比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)用和工會(huì)經(jīng)費(fèi)，捐贈(zèng)（未取得發(fā)票）這樣正常業(yè)務(wù)但是的納稅調(diào)增，這次計(jì)提所得稅費(fèi)用分錄是不是直接借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交所得稅？
meizi老師
2020 06/01 15:50
你好跨年計(jì)提都要走以前年度損益調(diào)整來做的。 不能直接處理在2020年的所得稅費(fèi)用的
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