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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，貨到了，沒有發(fā)票，沒有付款，就做暫估入庫。 那如果是貨到了，沒有發(fā)票，付款了，怎么做賬務(wù)處理呢？
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您好，貨到了，沒有發(fā)票，沒有付款，就做暫估入庫是正確的。貨到了，沒有發(fā)票，付款了，也正常入庫，在企業(yè)所得稅匯算清繳時將無票部分金額做納稅調(diào)增。
2020 05/31 06:56
84785039 
2020 05/31 07:06
老師您好。就是說貨到了，沒有發(fā)票付款了，就 借 庫存商品，貸 銀行存款，如果日后來了發(fā)票，就把這筆分錄紅沖了，再做一筆
借 庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款
這樣對嗎？
小林老師 
2020 05/31 07:23
您好，準(zhǔn)確操作未到發(fā)票是
入庫：
借 庫存商品
貸 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商（暫估）
付款
借 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
貸 銀行存款
到發(fā)票
紅字沖回暫估分錄，同時計(jì)提
借 庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 應(yīng)付賬款——供應(yīng)商
84785039
2020 05/31 07:42
老師好，第一筆分錄個第三筆分錄是暫估入庫的處理，這個我明白了。
那付款了，貨到了，沒有發(fā)票，就做
借 應(yīng)付賬款
貸 銀行存款
那來了發(fā)票后，怎么處理？謝謝老師
小林老師
2020 05/31 07:54
您好，收到發(fā)票時先將原暫估分錄全部紅字沖回，再按發(fā)票計(jì)提重新計(jì)提。這樣應(yīng)付賬款金額將借貸方相同，無余額。
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