問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)捐贈(zèng)支出在匯算清繳的時(shí)候是填含稅金額還是不含稅的??？謝謝老師了

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/29 08:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，捐贈(zèng)支出在匯算清繳的時(shí)候是賬面發(fā)生金額（這個(gè)沒(méi)有含稅或者不含稅的說(shuō)法，需要看具體情況確定的）
2020 05/29 08:53
84785007
2020 05/29 08:58
比如說(shuō)我們贈(zèng)送了價(jià)值113的產(chǎn)品給客戶(hù)，哪我這個(gè)賬載金額怎么填??？謝謝老師了
鄒老師
2020 05/29 08:59
你好，是自產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)嗎？ 如果是，那營(yíng)業(yè)外支出金額=產(chǎn)品賬面成本+市場(chǎng)售價(jià)*增值稅稅率
84785007
2020 05/29 09:02
老師，是請(qǐng)人代加工的產(chǎn)品，非公益性捐贈(zèng)支出這里是填營(yíng)業(yè)外支出金額嘛？不是填113嘛？沒(méi)聽(tīng)明白老師，我按視同銷(xiāo)售做了收入，計(jì)入到銷(xiāo)售費(fèi)用里了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，哪里來(lái)的營(yíng)業(yè)外支出啊老師，謝謝老師了
鄒老師
2020 05/29 09:05
你好，自產(chǎn)的產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)的分錄是 借；營(yíng)業(yè)外支出 貸；庫(kù)存商品 產(chǎn)品賬面成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）市場(chǎng)售價(jià)*增值稅稅率
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