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黎明公司本年度實現(xiàn)利潤總額200萬元，當年業(yè)務(wù)招待費超過控制標準的支出為9萬元，在營業(yè)外支出中列支的納稅滯納金1萬元，投資收益中有3萬元為國庫券利息收入，除上述情況外，無其他納稅調(diào)整事項，所得稅稅率為25%，1—11月已結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用為417500元，本年實際已繳納所得稅40萬元。假定該公司不存在遞延所得稅費用。 根據(jù)資料，計算確定下來項目，并編制必要的會計分錄 1，全年應(yīng)交所得額= 2，全年應(yīng)交所得稅= 3，本年凈利潤= 4，年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用= 5，確定年終應(yīng)補繳的所得稅，并以存款繳納 6，將本期末的所得稅費用轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶 7，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤
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你好，計算過程一會發(fā)給你
2020 05/28 09:20
暖暖老師 
2020 05/28 09:26
1全年應(yīng)交所得額的計算200+ 9+ 1-3=207
暖暖老師
2020 05/28 09:26
2.全年應(yīng)交所得稅的計算207*25%=51.75
暖暖老師
2020 05/28 09:26
3.本年凈利潤的計算是207*75%=155.25
暖暖老師
2020 05/28 09:26
4年終結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費用51.75-41.75=10
暖暖老師
2020 05/28 09:27
5補繳所得稅51.75-40=11.75
借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅11.75
貸銀行存款11.75
暖暖老師
2020 05/28 09:27
6借本年利潤10
貸所得稅10
暖暖老師
2020 05/28 09:27
7借本年利潤155.25
貸利潤分配155.25
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