問(wèn)題已解決

你好，所得稅匯算清繳時(shí)成本票暫未取得，以前是暫估入庫(kù)并已經(jīng)售出，賬務(wù)上（分錄）和稅務(wù)上分別怎么處理呢？

84784973| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/27 20:16
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軼塵老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
賬戶上面通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整至利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。 所得稅匯算清繳根據(jù)調(diào)整之后的成本費(fèi)用填入?yún)R算清繳表格。
2020 05/27 20:17
84784973
2020 05/27 20:32
是不是先用做一筆紅沖分錄，充抵之前的暫估和成本結(jié)算啊
軼塵老師
2020 05/27 20:33
如果你需要調(diào)整之前的成本費(fèi)用，那么你需要沖紅。如果金額都是一樣的，可以把發(fā)票附在之前暫估憑證的后面。
84784973
2020 05/27 20:36
老師 能否告知一系列的具體分錄呢？是入賬在20年嗎？當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生在19年的
84784973
2020 05/27 20:47
發(fā)票已經(jīng)確定不能取得了
軼塵老師
2020 05/27 21:46
借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。
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