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能不能打個(gè)比方老師

**公司的支出收入費(fèi)用怎么走帳? **就是沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義，或者是低資質(zhì)的建筑企業(yè)借用高資質(zhì)企業(yè)的名義簽訂建設(shè)工程合同，進(jìn)行施工的違法行為。 1、收到分包工程完工單時(shí)：借：施工成本—分包合同成本 貸：應(yīng)付賬款—分包單位 貸：其他應(yīng)付款—代扣代繳稅費(fèi)(分包款的營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加) 2、總包款確認(rèn)時(shí)：借：應(yīng)收賬款—業(yè)主 貸：工程收入 3、計(jì)提工程款(扣除外包工程款)的稅金及附加：借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加 4、交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育附加 貸：銀行存款 5、收到全部工程款時(shí)：借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款—業(yè)主 6、支付分包單位工程款時(shí)：借：應(yīng)付賬款—分包單位 借：其他應(yīng)付款—代扣代繳稅 貸：其他業(yè)務(wù)收入(收取的管理費(fèi))貸：銀行存款 7、本企業(yè)購(gòu)材料：借：施工成本—材料 貸：銀行 計(jì)提工資：借：施工成本—工資 借：管理費(fèi)用—工資 貸：應(yīng)付工資 發(fā)放工資：借：應(yīng)付工資 貸：現(xiàn)金 8、結(jié)轉(zhuǎn)全部工程成本：借：工程成本 貸：施工成本—分包合同成本 貸：施工成本—材料、人工工 9、結(jié)轉(zhuǎn)全部收入：借：工程收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn)。 10、結(jié)轉(zhuǎn)損益：借：本年利潤(rùn) 貸：工程成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用等

不是工程上的這種。是設(shè)計(jì)公司。比如說(shuō)我公司規(guī)模小，需要找一個(gè)大公司資質(zhì)去甲方聯(lián)系業(yè)務(wù)。到時(shí)候我去他那開(kāi)票100000，然后業(yè)務(wù)完了，他扣除我10000塊錢的稅金和管理費(fèi)。返90000給我們，我們?cè)趺醋鲑~

計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你需要**方開(kāi)發(fā)票吧，10000計(jì)入費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)入9萬(wàn)

那這到時(shí)候和我增值稅申報(bào)表上和所得稅申報(bào)表上的金額不一致了。

您弄反了，應(yīng)該是先有開(kāi)票才有申報(bào)表，可以次年匯算清繳的時(shí)候一塊算

我知道啊，先開(kāi)票在申報(bào)?？墒俏疫@部分是在**的的公司開(kāi)過(guò)票了，稅錢我都給他交了，我的申報(bào)表上就不可能出現(xiàn)這9萬(wàn)塊錢的主營(yíng)收入啊

那你可以選擇不開(kāi)票。因你們是**別人的名義，你們不用向有關(guān)主管部門報(bào)表及報(bào)稅，所交的一切稅費(fèi)都是被**企業(yè)的，所以沒(méi)有人去查你們的賬

我們其他項(xiàng)目在自己公司開(kāi)票，但是每年有一兩個(gè)是用的別的公司開(kāi)票的，這種他扣除稅金及管理費(fèi)給我返點(diǎn)的錢我怎么做賬啊

**關(guān)系不受法律保護(hù)，也是政策不允許的。建議貴公司與A公司簽訂服務(wù)或勞務(wù)協(xié)議，所有賬務(wù)處理在A公司進(jìn)行，貴公司以服務(wù)費(fèi)或勞務(wù)費(fèi)的方式提取所謂的**費(fèi)。