問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，調(diào)整分錄怎么寫(xiě)？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/26 14:23
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閻老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）80，貸：預(yù)收款項(xiàng)580 借：庫(kù)存商品400，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400 借：發(fā)出商品400，貸：庫(kù)存商品400
2020 05/26 14:39
84784954
2020 05/26 18:47
調(diào)整分錄用以前年度損益調(diào)整
閻老師
2020 05/26 19:22
如果2*14年沒(méi)有結(jié)賬，可以在當(dāng)年調(diào)整，如果已經(jīng)結(jié)賬，在2*15年調(diào)整，那么就是，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100，貸：以前年度損益調(diào)整100
84784954
2020 05/26 20:00
我這邊看答案有一筆。借：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸：以前年度損益調(diào)整25 是什么意思
閻老師
2020 05/26 21:48
應(yīng)該沒(méi)有遞延所得稅，由于上一期毛利轉(zhuǎn)出100，當(dāng)期所得稅費(fèi)用應(yīng)該轉(zhuǎn)出25，計(jì)入以前年度損益調(diào)整，調(diào)減應(yīng)交稅費(fèi)
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