問(wèn)題已解決

我們公司銷售圖書(shū)，圖書(shū)免稅，發(fā)票也是免稅，有的老師說(shuō)分錄是 借應(yīng)收 貸主營(yíng) 應(yīng)交稅費(fèi) 再借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入 有的說(shuō)直接 借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。。。我不太明白這兩種對(duì)我們稅務(wù)方面有影響嗎？

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/26 10:55
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maize老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)對(duì)判斷 企業(yè)所得稅，業(yè)務(wù)招待費(fèi) 這個(gè)比例有影響這個(gè)這個(gè)看的營(yíng)業(yè)收入是不包括營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)，(2)廣告費(fèi)計(jì)算扣除限額的基數(shù)包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入和視同銷售收入，但是不含營(yíng)業(yè)外收入和投資收益。
2020 05/26 11:08
84785030
2020 05/26 17:40
那正常做法是？
maize老師
2020 05/26 17:42
借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 是這邊之前做這個(gè)，開(kāi)免稅發(fā)票就做這個(gè)，按發(fā)票做
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