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在報(bào)2019年企業(yè)所得稅匯算清繳發(fā)現(xiàn)2018年成本多計(jì)提了。這個不調(diào)整賬目直接在納稅調(diào)整表更里面調(diào)增行不行
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你好，在報(bào)2019年企業(yè)所得稅匯算清繳發(fā)現(xiàn)2018年成本多計(jì)提了，那應(yīng)當(dāng)做之前賬務(wù)處理的調(diào)整才是的，而不是不調(diào)整賬務(wù)直接做納稅調(diào)整
2020 05/24 16:11
84784951 
2020 05/24 16:13
那老師我在19年里面做了納稅調(diào)整后，這個企業(yè)所得稅虧損明細(xì)表有2018年的虧損的數(shù)字怎么辦呢？
鄒老師 
2020 05/24 16:15
你好，需要做2018年匯算清繳的更正申報(bào)
然后做2019年匯算清繳申報(bào)的時候，18年的虧損數(shù)字需要按更正之后的數(shù)據(jù)填寫
84784951
2020 05/24 16:16
除了更正之外沒有別的辦法了嗎？更正申報(bào)太麻煩了！
鄒老師
2020 05/24 16:17
你好，之前2018年成本多計(jì)提了，屬于賬務(wù)處理有錯誤，必須做更正的
84784951
2020 05/24 16:18
如果是管理費(fèi)用做錯的情況呢？
鄒老師
2020 05/24 16:19
你好，也是同樣的處理（屬于賬務(wù)處理有錯誤，必須做更正的）
84784951
2020 05/24 16:20
那為什么我問的別的老師說直接在納稅調(diào)整里面做調(diào)增就可以呢？
84784951
2020 05/24 16:21
這個不屬于賬務(wù)處理錯了，是多估了成本
鄒老師
2020 05/24 16:21
你好，納稅調(diào)整是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定與會計(jì)規(guī)定有差異，才通過納稅調(diào)整的
如果本來賬務(wù)處理就有錯誤，應(yīng)當(dāng)去做賬務(wù)處理更正才是的
84784951
2020 05/24 16:25
老師你幫我看一下，這個會計(jì)分錄處理對不對
鄒老師
2020 05/24 16:28
你好，是的，是這樣處理的
84784951
2020 05/24 16:29
按照這樣整理后就去更正申報(bào)嗎？我們不能在2019年更正??？我門是小規(guī)模納稅人，19年的報(bào)表還沒有提交。
鄒老師
2020 05/24 16:30
你好，按照這樣整理后就去更正申報(bào)
你更正的是2018年的賬務(wù)處理，申報(bào)表，而不是2019年的
84784951
2020 05/24 16:31
您的意思是這個會計(jì)分錄做在2018年度里面嗎？
鄒老師
2020 05/24 16:34
你好，如果你有2018年的備份賬套文件，這個分錄是計(jì)入2018年
如果沒有，那就是在2020年發(fā)現(xiàn)錯誤了做相應(yīng)的調(diào)整分錄
84784951
2020 05/24 16:35
沒有，可以做在2019年里面嗎？
鄒老師
2020 05/24 16:36
你好，沒有，那就是在2020年發(fā)現(xiàn)錯誤了做相應(yīng)的調(diào)整分錄
84784951
2020 05/24 18:14
老師小規(guī)模免征的增值稅那附加稅還需要計(jì)提嗎
鄒老師
2020 05/24 18:58
你好，增值稅免征了，那附加稅就免征了的，既然附加稅免征了就不需要計(jì)提的
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