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在報2019年企業(yè)所得稅匯算清繳發(fā)現(xiàn)2018年成本多計提了。這個不調整賬目直接在納稅調整表更里面調增行不行

84784951| 提問時間:2020 05/24 16:10
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,在報2019年企業(yè)所得稅匯算清繳發(fā)現(xiàn)2018年成本多計提了,那應當做之前賬務處理的調整才是的,而不是不調整賬務直接做納稅調整
2020 05/24 16:11
84784951
2020 05/24 16:13
那老師我在19年里面做了納稅調整后,這個企業(yè)所得稅虧損明細表有2018年的虧損的數(shù)字怎么辦呢?
鄒老師
2020 05/24 16:15
你好,需要做2018年匯算清繳的更正申報 然后做2019年匯算清繳申報的時候,18年的虧損數(shù)字需要按更正之后的數(shù)據(jù)填寫
84784951
2020 05/24 16:16
除了更正之外沒有別的辦法了嗎?更正申報太麻煩了!
鄒老師
2020 05/24 16:17
你好,之前2018年成本多計提了,屬于賬務處理有錯誤,必須做更正的
84784951
2020 05/24 16:18
如果是管理費用做錯的情況呢?
鄒老師
2020 05/24 16:19
你好,也是同樣的處理(屬于賬務處理有錯誤,必須做更正的)
84784951
2020 05/24 16:20
那為什么我問的別的老師說直接在納稅調整里面做調增就可以呢?
84784951
2020 05/24 16:21
這個不屬于賬務處理錯了,是多估了成本
鄒老師
2020 05/24 16:21
你好,納稅調整是因為稅法規(guī)定與會計規(guī)定有差異,才通過納稅調整的 如果本來賬務處理就有錯誤,應當去做賬務處理更正才是的
84784951
2020 05/24 16:25
老師你幫我看一下,這個會計分錄處理對不對
鄒老師
2020 05/24 16:28
你好,是的,是這樣處理的
84784951
2020 05/24 16:29
按照這樣整理后就去更正申報嗎?我們不能在2019年更正?。课议T是小規(guī)模納稅人,19年的報表還沒有提交。
鄒老師
2020 05/24 16:30
你好,按照這樣整理后就去更正申報 你更正的是2018年的賬務處理,申報表,而不是2019年的
84784951
2020 05/24 16:31
您的意思是這個會計分錄做在2018年度里面嗎?
鄒老師
2020 05/24 16:34
你好,如果你有2018年的備份賬套文件,這個分錄是計入2018年 如果沒有,那就是在2020年發(fā)現(xiàn)錯誤了做相應的調整分錄
84784951
2020 05/24 16:35
沒有,可以做在2019年里面嗎?
鄒老師
2020 05/24 16:36
你好,沒有,那就是在2020年發(fā)現(xiàn)錯誤了做相應的調整分錄
84784951
2020 05/24 18:14
老師小規(guī)模免征的增值稅那附加稅還需要計提嗎
鄒老師
2020 05/24 18:58
你好,增值稅免征了,那附加稅就免征了的,既然附加稅免征了就不需要計提的
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