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老師，分錄要怎么做。社醫(yī)保個(gè)人的部分也算我們公司的工資支出了，要怎么體現(xiàn)呢

個(gè)人部分可以不做在工資里面。你看下： 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

可以這樣做嗎，因?yàn)槎妓愎镜馁M(fèi)用了。就不用去細(xì)分單位部分和個(gè)人部分可以嗎？

老師給的分錄不是還是計(jì)提的做法嗎？我是想知道能不能不需要計(jì)提

不可以的，如果你們都算單位出，要在稅前工資里面調(diào)整，把公司承擔(dān)個(gè)人部分涵蓋在應(yīng)發(fā)工資里面，因?yàn)閭€(gè)人部分如果單位承擔(dān)是不可以稅前扣除的。用調(diào)整后的應(yīng)發(fā)工資去報(bào)個(gè)稅

不可以不計(jì)提。這個(gè)是當(dāng)月的社保啊，你所謂的不計(jì)提，只是沒有走應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目，其他沒區(qū)別。 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 不計(jì)提直接做的分錄（但是不要這樣做）： 借：管理費(fèi)用 單位部分 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分 貸：銀行存款

老師，還要麻煩請(qǐng)教下，正常這個(gè)計(jì)提，都是1月計(jì)提2月的，2月計(jì)提3月的對(duì)吧。。我是從財(cái)務(wù)公司那邊接帳過來(lái)的，從2019年1月開始做的，1月里面直接就有社保醫(yī)保的扣款，銀行回單顯示的就是繳納的1月份的社醫(yī)保，那我分錄應(yīng)該從哪一步開始做？上面的第4步嗎

我看了一下之前財(cái)務(wù)公司做的憑證，在18年8月之后，全部都是當(dāng)月直接做掉了，借：管理費(fèi)用 單位部分 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分 貸：銀行存款。 這樣的話到底有什么不好的地方老師，這個(gè)點(diǎn)我真的搞不懂。這么晚打擾您不好意思，明天有空再答復(fù)吧，謝謝。。

你好1. 計(jì)提的目的是因?yàn)橹Ц稌r(shí)間和費(fèi)用所屬時(shí)間不一致。比如咱們的工資，是這個(gè)月的工資下個(gè)月發(fā)，所以這個(gè)月咱需要計(jì)提，這樣才符合權(quán)責(zé)發(fā)生制。而社保本身就是當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月交了，所以實(shí)際上不是真正意義上的計(jì)提。社保是當(dāng)月做當(dāng)月的，但是要通過應(yīng)付職工薪酬過賬。 2.你看你們到了哪個(gè)步驟了，每個(gè)月都需要做這5步分錄。3步驟下個(gè)月發(fā)工資時(shí)候做，這個(gè)月把上個(gè)月發(fā)工資的做了。 3.一定要過應(yīng)付職工薪酬科目，不然你這個(gè)科目金額就不對(duì)，而且后面匯算清繳時(shí)候你很難查賬，后期納稅調(diào)整那些也麻煩。

你先想一下，有什么問我哈，我明天答復(fù)你。

老師，2019年1月，我如果發(fā)放工資，那就是發(fā)放2018年12月的，那我需要發(fā)這個(gè)工資嗎。我上面問的這些問題，有一個(gè)前提條件，就是原先我們的帳是在代賬公司的財(cái)務(wù)手上做。后面19年的3月我們讓對(duì)方結(jié)賬回來(lái)，發(fā)現(xiàn)對(duì)方都沒有做賬的，也沒有做憑證，也不進(jìn)行任何的交接。公司是停產(chǎn)停業(yè)了，因?yàn)椴疬w的原因，現(xiàn)在要進(jìn)行19年的匯算清繳，公司全部都是0申報(bào)，沒有業(yè)務(wù)收入了，但是在1-4月份的時(shí)候，還有5個(gè)人在這個(gè)公司繳納社保醫(yī)保，5月才移走的，所以匯算清繳應(yīng)該是要填寫這個(gè)部分的職工薪金和保險(xiǎn)費(fèi)用，所以我才在調(diào)整19年自己做的帳和憑證。怕憑證沒作對(duì)，匯算清繳也會(huì)有問題。

所以就有了上面的那個(gè)問題，2019年發(fā)放的18年12月的工資，我需要做進(jìn)去嗎？還是直接在1月計(jì)提，到了2月再去扣1月的工資。 所以才不懂得怎么處理社保醫(yī)保，因?yàn)榘凑照?，是需要在上個(gè)月計(jì)提，這個(gè)月扣繳的時(shí)候做繳納社保的憑證。 按照老師的意思，社保這個(gè)是可以在當(dāng)月計(jì)提對(duì)嗎，，把憑證在當(dāng)月做一遍就可以了，不需要跨月？

你好 18年12月的工資之前就沒有計(jì)提對(duì)吧 那這筆不能做進(jìn)去了，這筆應(yīng)該在18年12月計(jì)提的，現(xiàn)在沒有做不能稅前扣除。 社保應(yīng)該在所屬月份計(jì)提，這個(gè)是當(dāng)月繳納當(dāng)月的，和工資不一樣，所以計(jì)提在當(dāng)月，繳納也在當(dāng)月。

匯算清繳你這樣做一下，找出來(lái)去年1-12月所有的工資表，然后按照應(yīng)發(fā)工資做。不過你說你們公司個(gè)人部分也是公司承擔(dān)，那就找報(bào)個(gè)稅的那個(gè)工資表，按照那里的應(yīng)發(fā)工資做。社保單位繳納部分按照1-12繳納的做。先算出應(yīng)該做的分錄，然后對(duì)照賬面上已經(jīng)做的進(jìn)行調(diào)整。

好的。那就是1月份工資扣款12月的這筆不做。然后1月份社保按照計(jì)提后繳納的流程做。老師，還有一個(gè)問題，1月份要計(jì)提2月份的工資，5個(gè)人的工資是10000，社保醫(yī)保比如個(gè)人部分是1000的話 ，因?yàn)閭€(gè)人部分是公司出，那我在計(jì)提工資的時(shí)候是不是需要計(jì)提11000的工資。

那我就把社保這個(gè)都按照這個(gè)調(diào)整過來(lái)，還有一個(gè)不懂的點(diǎn)就是這里，其他應(yīng)收款-個(gè)人部分，也是公司出，這個(gè)地方要怎么把這個(gè)其他應(yīng)收款也變成公司的工資？

對(duì)，外賬上面不要體現(xiàn)出個(gè)人部分是公司承擔(dān)的，就按照?qǐng)?bào)個(gè)稅時(shí)候的應(yīng)付工資做。報(bào)個(gè)稅的時(shí)候的應(yīng)付工資應(yīng)該是要調(diào)整過后的，不然你們賬上對(duì)不上。比如你們實(shí)際工資表上應(yīng)付工資10000，但是個(gè)人部分也是公司承擔(dān)，報(bào)個(gè)稅應(yīng)該是要按11000去報(bào)的，你看報(bào)個(gè)稅時(shí)候是不是按這個(gè)報(bào)的。

先不考慮個(gè)稅問題，你們沒計(jì)提可能也沒報(bào)個(gè)稅吧，那就把720+36個(gè)人部分含在應(yīng)發(fā)工資里面做。