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去年的增值稅計提到營業(yè)稅金以及附加里面了，現(xiàn)在如何賬務(wù)處理調(diào)整，會計分錄咋寫
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你好，去年的增值稅計提到營業(yè)稅金以及附加里面了，對應(yīng)的貸方科目是什么？
是一般納稅結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅嗎？
你可以紅沖去年錯誤的
借；相關(guān)科目，貸；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
然后做一筆正確的計提分錄
2020 05/23 10:50
84785028 
2020 05/23 10:55
去年科目貸方是應(yīng)交稅費-未交增值稅
鄒老師 
2020 05/23 11:09
你好，那可以這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
84785028
2020 05/23 11:13
那在紅沖不了，，
鄒老師
2020 05/23 11:17
你好，那可以這樣做調(diào)整分錄
借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；以前年度損益調(diào)整—稅金及附加
（是針對這個回復(fù)有什么疑問？）
84785028
2020 05/23 11:18
然后再轉(zhuǎn)到未分配利潤是不，
84785028
2020 05/23 11:19
這樣下來，我的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤為什么和賬上期末數(shù)不一致
鄒老師
2020 05/23 11:24
你好，以前年度損益調(diào)整—稅金及附加需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤=未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
二者（賬簿與報表）應(yīng)當一致才是的
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