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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，彌補虧損表，本年度金額怎么計算
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您好，彌補虧損表中，“當(dāng)年境內(nèi)所得額”取數(shù)應(yīng)為所得稅申報表主表中“納稅調(diào)整后所得”
2020 05/22 21:50
84785026 
2020 05/22 21:59
納稅調(diào)整額里的費用怎么添不進(jìn)去
博言老師 
2020 05/22 22:01
請問是費用具體指什么？填不進(jìn)去是填不到哪里？
博言老師
2020 05/22 22:02
納稅調(diào)整后所得是納稅調(diào)整后彌補虧損前的所得，所有調(diào)整項目已經(jīng)包含在了“納稅調(diào)整后所得”中
84785026
2020 05/22 22:05
管理費用，銷售費用，財務(wù)費用
博言老師
2020 05/22 22:07
這三項費用填報在A104000期間費用中，如果無法填寫，可能是在申報界面停留時間較長，可重新登錄填寫，填報所得稅申報表中建議一定要隨時保存
84785026
2020 05/22 22:15
銷售費，管理費，財務(wù)費，三項金額是根據(jù)本年累計數(shù)填報嗎
博言老師
2020 05/22 22:23
對，根據(jù)匯算年度本年賬面發(fā)生額填寫，和賬務(wù)數(shù)據(jù)保持一致。所有調(diào)整事項填寫在納稅調(diào)整明細(xì)表中
博言老師
2020 05/22 22:25
如果已經(jīng)解答您的問題，煩請給五星好評，謝謝：）
84785026
2020 05/22 22:28
最后彌補虧損的數(shù)，與凈利潤一致是嗎
博言老師
2020 05/22 22:31
不是的，本能可以彌補的虧損是前五個年度沒有彌補的納稅調(diào)整后所得，和會計上的凈利潤沒有關(guān)系
納稅調(diào)整后所得是會計利潤（稅前利潤總額）經(jīng)過稅收調(diào)整后的金額
84785026
2020 05/22 22:40
前5個年度與本年度有關(guān)系嗎
博言老師
2020 05/22 22:42
前5個年度如果有為彌補虧損，本年有盈利，那本年可以抵扣以往年度虧損
84785026
2020 05/22 22:44
以前年度如果有虧損是負(fù)數(shù)嗎
博言老師
2020 05/22 22:46
是的，虧損顯示負(fù)數(shù)，您今年申報的時候是可以自動帶出來的，請看下我上傳的這個圖，屬于本年盈利，然后彌補往年虧損
84785026
2020 05/22 22:50
如果本年沒有調(diào)整，當(dāng)年境內(nèi)所得額是何利潤表里的利潤總額一致嗎
博言老師
2020 05/22 22:52
是的，沒錯；
ps：一般企業(yè)多少都會有調(diào)整事項的，比如你們公司有業(yè)務(wù)招待費的話，那按照60%或者收入的千分之五抵扣，應(yīng)該是有調(diào)整的。
博言老師
2020 05/22 23:16
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84785026
2020 05/23 07:24
業(yè)務(wù)招待費按60%抵扣金額填哪張表
博言老師
2020 05/23 07:33
105000表，扣除類
84785026
2020 05/23 08:26
A105000表里業(yè)務(wù)招待費賬載金額根據(jù)賬套里填報嗎？稅收金額按調(diào)增后的60%計算嗎
84785026
2020 05/23 08:52
老師，請回答
博言老師
2020 05/23 08:58
稅收金額按照賬面業(yè)務(wù)招待費60%以及營業(yè)收入千分之五孰低，營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入視同銷售收入
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