某居民企業(yè)2018年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 (1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本3?800萬(wàn)元。(2)材料銷(xiāo)售收入800萬(wàn)元,材料銷(xiāo)售成本600萬(wàn)元。(3)取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元。(4)?取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益60?萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅)。(5)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用500萬(wàn)元,管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為25萬(wàn)元,研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為60萬(wàn)元),財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬(wàn)元。(6)銷(xiāo)售稅金為160萬(wàn)元(含繳納的增值稅120萬(wàn)元)。(7)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出70萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體捐款50萬(wàn)元,支付稅收滯納金10萬(wàn)元)。(8)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)31萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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速問(wèn)速答會(huì)計(jì)利潤(rùn) 5000-3800+800-600+40+60-500-480-90-40+80-70
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)-40-60+25*40%-60*75%+10
應(yīng)交稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率
2020 05/22 16:06
陳詩(shī)晗老師
2020 05/22 16:07
會(huì)計(jì)利潤(rùn) 5000-3800+800-600+40+60-500-480-90-40+80-70
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)-40-60+25*40%-60*75%+10+1+3+2
應(yīng)交稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率
84784960
2020 05/22 16:12
稅率是多少啊
陳詩(shī)晗老師
2020 05/22 16:14
25%,默認(rèn)所得稅率,你計(jì)算一下結(jié)果
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- .某企業(yè)為居民企業(yè),本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為6000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入900萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本700萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入50萬(wàn)元;繳納非增值稅稅金及附加400萬(wàn)元;發(fā)生的管理費(fèi)用800萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用為80萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用90萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50萬(wàn)元(已在投資方所在地按25%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元,發(fā) 生營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)60萬(wàn)元)。要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 98
- 2、某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年度發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5600萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本4000萬(wàn)元;其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本694萬(wàn)元;取得購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元;繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加 300萬(wàn)元;發(fā)生的管理費(fèi)用760萬(wàn)元,其中新技術(shù)的研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70 萬(wàn)元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元;取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。(20分) 4379
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- 5.某居民企業(yè),2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)賬戶資料如下:(1)取得商品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元;發(fā)生商品銷(xiāo)售成本2800萬(wàn)元;(2)取得其他業(yè)務(wù)收入900萬(wàn)元,發(fā)生其他業(yè)務(wù)成本784萬(wàn)元;(3)繳納非增值稅銷(xiāo)售稅金及附加260萬(wàn)元,繳納增值稅220元;(4)銷(xiāo)售費(fèi)用890萬(wàn)元,全部為廣告費(fèi)以及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi);(5)管理費(fèi)用380萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元;(6)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元;(7)取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元;(8)取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益20萬(wàn)元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了企業(yè)所得稅);(9)取得營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元;(10)發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元,其中公益性捐贈(zèng)支出20萬(wàn)元,支付稅收滯納金8萬(wàn)元;(11)計(jì)入成本、費(fèi)用中的工資總額300萬(wàn)元,撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元,發(fā)生職工福利費(fèi)40萬(wàn)元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)17萬(wàn)元。計(jì)算該企業(yè)2017年實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。 2586
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