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應(yīng)付職工薪酬，在企業(yè)所得稅匯算清繳時候，工資是當(dāng)月計提，次月發(fā)放，應(yīng)付職工薪酬實際發(fā)放數(shù)是2019年2月至2020年1月借方發(fā)生數(shù)合計，對嗎
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您好
這樣填寫是正確的
2020 05/21 21:56
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老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，應(yīng)付職工薪酬填寫的時候賬載金額是計提數(shù)，也就是應(yīng)付職工薪酬的貸方，實際發(fā)放是應(yīng)付職工薪酬的借方，對嗎，還有就是這個實際發(fā)放的取數(shù)是不是根據(jù)23年2月發(fā)放1月工資，然后一直到24年1月發(fā)放12月工資這樣累加起來，對嗎
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老師，我們再做企稅匯算清繳時，職工薪酬納稅調(diào)整項目明細(xì)表時，工資薪金的賬栽金額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年貸方累計數(shù)（計提數(shù)），實際發(fā)生額填的是應(yīng)付職工薪酬的本年借方發(fā)生數(shù)，那計提數(shù)和實際發(fā)生數(shù)必然是有差異的，但是再計提最后一個月工資時，2020年匯算清繳前已經(jīng)發(fā)放，按理來說就不用進(jìn)行納稅調(diào)整是吧，那這樣的話，在填職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表時的稅收金額是填實際發(fā)放數(shù)，還是計提數(shù)呀
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所得稅匯算清繳上職工薪酬部分上的實際發(fā)生額是發(fā)到手的實際數(shù)，還是應(yīng)付職工薪酬的借方數(shù)，包含代扣的個稅社保數(shù)
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殘保金上年在職職工工資總額是按應(yīng)付職工薪酬計提數(shù)來還是按實際發(fā)放數(shù)來確定
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老師所得稅匯算清繳里的應(yīng)付職工薪酬是按1—12月發(fā)放的工資，不是按計提的
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