1. 資料題 甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,小規(guī)模納稅人適用增值稅征收率為3%。原材料按實(shí)際成本核算。2019年6月發(fā)生下列交易或事項(xiàng):? (1)1日,購入原材料并驗(yàn)收入庫,成本總額為200 000元,同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為5 000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。? (2)4日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價(jià)為15 000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。? (3)10日,領(lǐng)用一批外購原材料用于集體福利,該批原材料的實(shí)際成本為60 000元。? (4)13日,銷售商品一批給
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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好 同學(xué) 這道題給你解答如下
2020 05/21 14:43
稅務(wù)師王老師
2020 05/21 14:45
同學(xué) 你這個(gè)題干信息不全吧
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- "甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為 13%,原材料按實(shí)際成本法核算。2021 年 6 月發(fā)生交易或事項(xiàng)如下:1,5 日,購入原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 120 000 元,增值稅 稅額為 15 600 元,材料驗(yàn)收入庫,全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)為 5 000 元,增值稅稅額為 450 元。2,12 日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價(jià)為 200 000 元,規(guī)定的扣除率為 9%,貨物驗(yàn)收入庫,價(jià)款已用銀行存款支付 391
- 甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,小規(guī)模納稅人適用增值稅征收率為3%。原材料按實(shí)際成本核算。2019年6月發(fā)生下列交易或事項(xiàng): (1)1日,購入原材料并驗(yàn)收入庫,成本總額為200 000元,同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為5 000元,增值稅稅額為450元,運(yùn)輸費(fèi)用已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。 (2)4日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價(jià)為15 000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。 (3)10日,領(lǐng)用一批外購原材料用于集體福利,該批原材料的實(shí)際成本為60 000元。 (4)13日,銷售商品一批給乙公司,乙公司為小規(guī)模納稅人,不含稅價(jià)款為300 000元,貨物已發(fā)出,款項(xiàng)尚未收到。 (5)15日,甲公司委托丙公司代為加工一批應(yīng)交消費(fèi)稅的原材料,原材料成本為40 000元,加工費(fèi)為6 000元,由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅為1 000元。材料已經(jīng)加工完成,并由甲公司收回驗(yàn)收入庫進(jìn)一步加工應(yīng)稅消費(fèi)品,加工費(fèi)尚未支付。 (6)30日,交納5月份未交增值稅68 000元。用銀行存款交納當(dāng)月增值稅稅款10000元。 13306
- 甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,小規(guī)模納稅人適用增值稅征收率為3%。原材料按實(shí)際成本核算。2020年6月發(fā)生下列交易或事項(xiàng): (1)1日,購入原材料并驗(yàn)收入庫,成本總額為200 000元,同日,與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)為5 000元,增值稅稅額為450元。全部款項(xiàng)已用轉(zhuǎn)賬支票付訖。 (2)4日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價(jià)為15 000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。 (3)10日,領(lǐng)用一批外購原材料用于集體福利,該批原材料的實(shí)際成本為60 000元。 (4)13日,向乙公司銷售一批商品,乙公司為小規(guī)模納稅人,不含稅價(jià)款為300 000元,貨物已發(fā)出,款項(xiàng)尚未收到。 (5)15日,甲公司委托丙公司代為加工一批應(yīng)交消費(fèi)稅的原材料,原材料成本為40 000元,加工費(fèi)為6 000元,由丙公司代收代繳的消費(fèi)稅為1 000元。材料已經(jīng)加工完成,并由甲公司收回驗(yàn)收入庫,繼續(xù)用于生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,加工費(fèi)及相關(guān)稅金尚未支付。 (6)30日,交納5月份未交增值稅68 000元。用銀行存款交納當(dāng)月增值稅稅款10 000 108
- 甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,銷售商品價(jià)格為不含增值稅的公允價(jià)格。本年6月發(fā)生交易或事項(xiàng)如下: (1)5日,購入原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為80 000元,增值稅稅額為10 400元,材料尚未到達(dá),全部款項(xiàng)已用銀行存款支付。 (2)10日,收到5日購入的原材料并驗(yàn)收入庫,實(shí)際成本總額為80 000元。當(dāng)日與運(yùn)輸公司結(jié)清運(yùn)輸費(fèi)用,取得的增值稅專用發(fā)票注明的運(yùn)費(fèi)金額為3 000元,增值稅稅額為270元,運(yùn)輸費(fèi)用和增值稅稅額已用轉(zhuǎn)賬支票支付。 (3)15日,購入不需安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為150 000元,增值稅稅額為19 500元,款項(xiàng)尚未支付。 (4)20日,購入農(nóng)產(chǎn)品一批,農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的買價(jià)為 100 000元,規(guī)定的扣除率為9%,貨物尚未到達(dá),價(jià)款已用銀行存款支付。 (5)25日,生產(chǎn)車間委托外單位修理機(jī)器設(shè)備,對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的修理費(fèi)為18 000元,增值稅稅額為2 340元,款項(xiàng)已用銀行存款支付。 (6)本年6月10日,甲公司購進(jìn)一幢簡易辦公樓,并于當(dāng)月投入 227
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