問(wèn)題已解決

一般納稅人已經(jīng)繳納的增值稅，分錄這樣做對(duì)不對(duì)？

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/21 09:28
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，增值稅的分錄不對(duì)，應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行開戶。
2020 05/21 09:30
郭老師
2020 05/21 09:30
貸方寫錯(cuò)了，貸銀行存款。
84784960
2020 05/21 09:31
為什么是未交?。恳呀?jīng)繳納的了！銀行存款沒(méi)錯(cuò)?。?/div>
郭老師
2020 05/21 09:34
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，未交增值稅，在借方表示已經(jīng)交納帶帶方才是未繳納。
84784960
2020 05/21 09:51
那是還要做一筆計(jì)提的？
84784960
2020 05/21 09:52
郭老師
2020 05/21 09:54
是的，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
84784960
2020 05/21 09:55
有點(diǎn)不理解這個(gè)步驟
84784960
2020 05/21 09:56
那我的摘要怎么寫？
郭老師
2020 05/21 09:57
結(jié)轉(zhuǎn)需要交納的增值稅
84784960
2020 05/21 09:59
那我這筆分錄是做在已交稅金的前面嗎？
84784960
2020 05/21 09:59
已交的分錄對(duì)不對(duì)？
郭老師
2020 05/21 10:01
四月份做 無(wú)月份交稅
84784960
2020 05/21 10:03
這個(gè)是上個(gè)月已經(jīng)繳納的了、之前記賬公司做的、沒(méi)做進(jìn)去、我在電子稅務(wù)局看到發(fā)票打出來(lái)做的
84784960
2020 05/21 10:03
款項(xiàng)已經(jīng)從賬戶上扣除了
郭老師
2020 05/21 10:05
這個(gè)月補(bǔ)做進(jìn)去就是了。
84784960
2020 05/21 10:08
那我就是做兩筆分錄嘛？一筆結(jié)轉(zhuǎn)的、一筆繳納的？
郭老師
2020 05/21 10:13
你好，是的。
84784960
2020 05/21 10:14
84784960
2020 05/21 10:14
那麻煩老師幫我看看這樣是不是對(duì)了？
84784960
2020 05/21 10:15
印花稅不用結(jié)轉(zhuǎn)吧？
郭老師
2020 05/21 10:18
你好，你第二個(gè)分錄不對(duì)，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。
84784960
2020 05/21 10:26
這樣做就相當(dāng)于我這筆交易已經(jīng)做完了？不需要再做其他分錄了吧？
84784960
2020 05/21 10:26
加上結(jié)轉(zhuǎn)的
84784960
2020 05/21 10:29
還是搞不懂，上月已經(jīng)繳納的了不是應(yīng)該在已交稅金嗎？為什么還是未交增值稅？
郭老師
2020 05/21 10:36
已交稅金是當(dāng)月交當(dāng)月的。
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