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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下申請(qǐng)年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí) 利潤(rùn)總額是正數(shù) 所得稅費(fèi)用那里要填嗎？這里如果田是直接按照利潤(rùn)總額*25%嗎？ 還是要按四萬(wàn)多*25%*20%來(lái)填 但是如果這里按照這個(gè)利潤(rùn)總額來(lái)填的話 匯算清繳的時(shí)候調(diào)整過(guò)利潤(rùn)總額就不相等 算出來(lái)的企業(yè)所得稅也不一樣了。年度財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用這里要填嗎？
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這個(gè)所得稅費(fèi)用影響不是利潤(rùn)總額，影響是凈利潤(rùn)這個(gè)，你之前知道交多少可以先做賬填寫進(jìn)去，不知道后續(xù)交的時(shí)候再計(jì)提
2020 05/21 09:09
84784964 
2020 05/21 09:17
之前沒有交 之前成本票有一些是暫估的 之前四個(gè)季度都是虧損 但是現(xiàn)在成本票到了 調(diào)整之后是盈利的
maize老師 
2020 05/21 09:21
調(diào)整之后盈利就計(jì)提，你之前沒有計(jì)提后面做這個(gè)就可以，次年做這個(gè)計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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2020 05/21 09:23
好的 感謝老師耐心回答 謝謝
maize老師
2020 05/21 09:29
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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