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老師請問一下申請年度財務(wù)報表時 利潤總額是正數(shù) 所得稅費用那里要填嗎？這里如果田是直接按照利潤總額*25%嗎？ 還是要按四萬多*25%*20%來填 但是如果這里按照這個利潤總額來填的話 匯算清繳的時候調(diào)整過利潤總額就不相等 算出來的企業(yè)所得稅也不一樣了。年度財務(wù)報表利潤表所得稅費用這里要填嗎？
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這個所得稅費用影響不是利潤總額，影響是凈利潤這個，你之前知道交多少可以先做賬填寫進去，不知道后續(xù)交的時候再計提
2020 05/21 09:09
84784964 
2020 05/21 09:17
之前沒有交 之前成本票有一些是暫估的 之前四個季度都是虧損 但是現(xiàn)在成本票到了 調(diào)整之后是盈利的
maize老師 
2020 05/21 09:21
調(diào)整之后盈利就計提，你之前沒有計提后面做這個就可以，次年做這個計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84784964
2020 05/21 09:23
好的 感謝老師耐心回答 謝謝
maize老師
2020 05/21 09:29
好的，我先回復別的學員了
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