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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱甲公司)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，銷售單價(jià)均為不含增值稅價(jià)格，存貨均未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。甲公司2013年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)10月3日，向乙企業(yè)賒銷A產(chǎn)品100件，單價(jià)為40 000元，單位銷售成本為20 000元。 (2)10月15日，向丙企業(yè)銷售材料一批，價(jià)款為700 000元，該材料發(fā)出成本為500 000元。上月已經(jīng)預(yù)收賬款600 000元。當(dāng)日丙企業(yè)支付剩余貨款。 (3)10月18日，丁企業(yè)要求退回本年9月25日購(gòu)買的40件B產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷售單價(jià)為40 000元，單位銷售成本為20 000元，其銷售收入1 600 000元已確認(rèn)入賬，價(jià)款已于銷售當(dāng)日收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯(cuò)誤，同意丁企業(yè)退貨，并辦理退貨手續(xù)和開具紅字增值稅專用發(fā)票，并于當(dāng)日退回了相關(guān)貨款?！ ?4)10月20日，收到外單位租用本公司辦公用房下一年度租金300 000元，款項(xiàng)已收存銀行?！ ?5)10月31日，計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅36 890元，其中銷售產(chǎn)品應(yīng)交納28 560元，銷售材料應(yīng)交納8 330元;教育費(fèi)附加15 810元 求分錄
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你好，會(huì)計(jì)分錄明天發(fā)給你
2020 05/21 01:55
暖暖老師 
2020 05/21 06:45
1借應(yīng)收賬款4680000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額680000
暖暖老師
2020 05/21 06:45
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2000000
貸庫(kù)存現(xiàn)金2000000
暖暖老師
2020 05/21 06:47
2預(yù)收賬款600000
銀行存款219000
貸其他業(yè)務(wù)收入700000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額119000
暖暖老師
2020 05/21 06:47
借其他業(yè)務(wù)成本500000
貸原材料500000
84784979 
2020 05/21 07:52
老師關(guān)于10.20號(hào)這比 權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制下分別是確認(rèn)收入還是負(fù)債能給我講下嗎
暖暖老師
2020 05/21 07:59
3借銀行存款-1808000
貸貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-1600000
應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額-208000
暖暖老師
2020 05/21 07:59
借庫(kù)存商品800000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800000
暖暖老師
2020 05/21 08:18
業(yè)務(wù)4權(quán)責(zé)發(fā)生制收到的先繳納稅金，但是不能全部確認(rèn)收入
暖暖老師
2020 05/21 08:18
收付實(shí)現(xiàn)制就當(dāng)期全部確認(rèn)收入
84784979
2020 05/21 08:19
那是權(quán)責(zé)發(fā)生制下確認(rèn)負(fù)債 收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)收入嗎
暖暖老師
2020 05/21 08:20
可以這樣理解的這個(gè)
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