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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師能不能幫忙看一下分錄怎么寫 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，銷售單價(jià)均為不含增值稅價(jià)格。甲公司2021年10月-11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫出明細(xì)科目及專欄名稱） 1）10月3日，向乙企業(yè)賒銷產(chǎn)品100件，不含稅銷售單價(jià)為6 000元。 2）10月15日，向丙企業(yè)銷售材料一批，不含稅價(jià)款為700?000元，當(dāng)日丙企業(yè)以銀行存款支付貨款。 3）10月16日購(gòu)買原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款尚未支付。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1、借：應(yīng)收賬款-乙企業(yè) 678000
貸：主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入 600000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 78000
2、借：銀行存款 791000
貸：其他業(yè)務(wù)收入 700000
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 91000
3、借：原材料 100000
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13000
貸：應(yīng)付賬款 113000
2022 02/14 15:21
84784958 
2022 02/14 16:34
老師再幫忙看一下這三小問(wèn)
4）10月18日購(gòu)買一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)備原價(jià)1 130 000元（含稅13%的增值稅），貨款尚未支付。
5）計(jì)算10月應(yīng)交納增值稅（10月初應(yīng)交增值稅無(wú)留抵）。
6）11月30日對(duì)上述（4）的設(shè)備采用平均年限法計(jì)提當(dāng)月折舊。該預(yù)計(jì)使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值50 000元。
袁菲菲老師 
2022 02/14 16:43
4、借：固定資產(chǎn)-1000000
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅? ? ?130000
? ? ? ?貸：應(yīng)付賬款? ? ?1130000
5、應(yīng)交稅費(fèi)=78000+91000-13000-130000=26000
6、借：制造費(fèi)用7916.67
? ? ? ?貸：累計(jì)折舊? 7916.67
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