問(wèn)題已解決

老師能不能幫忙看一下分錄怎么寫(xiě) 甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，銷(xiāo)售單價(jià)均為不含增值稅價(jià)格。甲公司2021年10月-11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（“應(yīng)交稅費(fèi)”科目要求寫(xiě)出明細(xì)科目及專(zhuān)欄名稱(chēng)） 1）10月3日，向乙企業(yè)賒銷(xiāo)產(chǎn)品100件，不含稅銷(xiāo)售單價(jià)為6 000元。 2）10月15日，向丙企業(yè)銷(xiāo)售材料一批，不含稅價(jià)款為700?000元，當(dāng)日丙企業(yè)以銀行存款支付貨款。 3）10月16日購(gòu)買(mǎi)原材料已驗(yàn)收入庫(kù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票上注明的價(jià)款為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款尚未支付。

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/14 15:16
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袁菲菲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
1、借：應(yīng)收賬款-乙企業(yè) 678000 貸：主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入 600000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 78000 2、借：銀行存款 791000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 700000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅 91000 3、借：原材料 100000 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 13000 貸：應(yīng)付賬款 113000
2022 02/14 15:21
84784958
2022 02/14 16:34
老師再幫忙看一下這三小問(wèn) 4）10月18日購(gòu)買(mǎi)一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備，設(shè)備原價(jià)1 130 000元（含稅13%的增值稅），貨款尚未支付。 5）計(jì)算10月應(yīng)交納增值稅（10月初應(yīng)交增值稅無(wú)留抵）。 6）11月30日對(duì)上述（4）的設(shè)備采用平均年限法計(jì)提當(dāng)月折舊。該預(yù)計(jì)使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值50 000元。
袁菲菲老師
2022 02/14 16:43
4、借：固定資產(chǎn)-1000000 ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅? ? ?130000 ? ? ? ?貸：應(yīng)付賬款? ? ?1130000 5、應(yīng)交稅費(fèi)=78000+91000-13000-130000=26000 6、借：制造費(fèi)用7916.67 ? ? ? ?貸：累計(jì)折舊? 7916.67
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