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問(wèn)題已解決
老師好，2019年的業(yè)務(wù)有發(fā)生紅字沖紅，重開(kāi)的發(fā)票金額比原先要少。企業(yè)所得稅匯算清繳要調(diào)整的嗎？怎么處理？
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你好，要調(diào)整的，表里調(diào)減就可以了
2020 05/20 09:32
84784968 
2020 05/20 09:57
具體怎么調(diào)整呀，在哪個(gè)表里
樸老師 
2020 05/20 10:01
收入調(diào)減就可以了，納稅調(diào)整明細(xì)表
84784968
2020 05/20 10:03
那相應(yīng)的成本在哪里調(diào)整
樸老師
2020 05/20 10:12
也是這個(gè)表里調(diào)整的哦
84784968
2020 05/20 10:15
那會(huì)計(jì)處理怎么處理
樸老師
2020 05/20 10:22
你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
2020 05/20 10:22
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就用利潤(rùn)分配調(diào)整，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就用以前年度損益調(diào)整來(lái)做
84784968
2020 05/20 11:00
年度財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)的時(shí)候要調(diào)整嗎？
樸老師
2020 05/20 11:10
是的，按照調(diào)整之后的申報(bào)
84784968
2020 05/20 15:23
老師好，我剛查看了一下A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，不知道在哪個(gè)具體項(xiàng)目填寫？我財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)上已做處理，是不是在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中直接填寫沖紅調(diào)整后的金額就好了，不需要填寫A105000這張表了
樸老師
2020 05/20 15:37
今年小微企業(yè)不用填寫收入明細(xì)表，
84784968
2020 05/20 15:49
我們是分公司，不是小微企業(yè)
樸老師
2020 05/20 15:55
那就填寫收入明細(xì)表里面的
84784968
2020 05/20 16:52
老師，我都糊涂了，能否重新說(shuō)一下具體怎么處理申報(bào)
84784968
2020 05/20 16:54
就是說(shuō)20280年度有紅字沖紅2019的業(yè)務(wù)，企業(yè)所得稅匯算清繳怎么申報(bào)(具體一點(diǎn))，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理上怎么弄，謝謝老師，麻煩你了
樸老師
2020 05/20 17:06
就是收入明細(xì)里面申報(bào)填寫的。
用以前年度損益調(diào)整
1.沖減收入 借:應(yīng)收賬款 (紅字) 貸:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (紅字)
2.沖回成本 借:以前年度損益調(diào)整 (紅字) 貸:庫(kù)存商品-*** (紅字)
3.把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整
按照差額部分調(diào)整就行
84784968
2020 05/20 17:12
就是說(shuō)財(cái)務(wù)報(bào)表已調(diào)整后的收入成本上報(bào)，匯算清繳也以調(diào)整后的收入成本申報(bào)對(duì)吧，這樣年度收入跟2019年度的開(kāi)票數(shù)據(jù)不一樣沒(méi)事嗎？
樸老師
2020 05/20 17:23
嗯，你按照調(diào)整之后的來(lái)做就行了
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