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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！企業(yè)匯算清繳職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資薪金支出：賬載金額就是賬本中的計(jì)提數(shù)是嗎？實(shí)際發(fā)生額就是實(shí)際發(fā)放的金額是嗎？稅收金額呢？
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賬載金額就是賬本中的計(jì)提數(shù)是嗎 是的，實(shí)際發(fā)生額就是實(shí)際發(fā)放的金額是嗎？ 是的，稅收金額2020.5.31號(hào)之前2019年計(jì)提這個(gè)都發(fā)這個(gè)等于賬載金額。 國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第34號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問題的公告二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。
2020 05/19 18:25
maize老師 
2020 05/19 18:25
不過這個(gè)之前發(fā)，這個(gè)一般是稅收金額=實(shí)際發(fā)生額=賬載金額，
maize老師
2020 05/19 18:26
沒有發(fā)實(shí)際發(fā)生額=稅收金額=應(yīng)付職工薪酬工資貸方-沒有發(fā)的
84784966 
2020 05/19 18:29
老師，你講得很詳細(xì)，很負(fù)責(zé)的老師！謝謝老師！
84784966
2020 05/19 18:31
老師，如果工資薪金支出中：實(shí)際發(fā)生額大于賬載金額也照填嗎？就是當(dāng)年的工資薪金少提了，結(jié)果實(shí)際發(fā)放的數(shù)額大了，也是照填？
maize老師
2020 05/19 18:31
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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