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實(shí)務(wù)
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分公司的工資社保個稅都是總公司墊付，一直沒還款給總公司，請問分公司工資賬務(wù)處理如何做分錄
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借：應(yīng)付職工薪酬--工資
--社保
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)付款--總公司
2020 05/19 15:30
84785018 
2020 05/19 15:31
老師，分公司工資，社保都不需要計提嗎？
84785018
2020 05/19 15:32
主要是分公司工資，社保，個稅如何做賬，全部都是總公司墊付的，沒還款
張艷老師 
2020 05/19 15:35
1、分公司工資，社保都不需要計提嗎？--需要做計提分錄的，上面只是對應(yīng)總公司代為支付款項(xiàng)的分錄。
張艷老師
2020 05/19 15:36
主要是分公司工資，社保，個稅如何做賬，全部都是總公司墊付的，沒還款---
借：管理費(fèi)用等--工資/社保
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
84785018
2020 05/19 15:37
總公司墊付會做，分公司的工資，社保，個稅如何做呢
張艷老師
2020 05/19 15:41
您的意思是分公司自己做工資等的計提分錄和實(shí)際支付的分錄嗎？還是？
84785018
2020 05/19 15:43
老師，就是分公司所有的工資，社保，個稅都是總墊付的，一直沒有還給總公司，那分公司要做賬，關(guān)于社保工資個稅這些如何做分錄呢，就是問分公司如何做分錄
張艷老師
2020 05/19 15:44
1、計提分錄
借：管理費(fèi)用等--工資/社保
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
2、總公司墊付款項(xiàng)時，做
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
--社保
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)付款--總公司
84785018
2020 05/19 15:47
分公司就只做一筆嗎，就是你上面的第一步，分公司就做一筆計提就可以了嗎，分公司和總公司是分開獨(dú)立核算，是兩套賬的，就是想問分公司如何做工資社保個稅的賬
張艷老師
2020 05/19 15:48
分公司需要做兩筆分錄，第一分錄是計提分錄。第二筆是總公司墊付款項(xiàng)時再做的分錄。兩筆分錄都要做的。
84785018
2020 05/19 15:50
社保單位部分和個人部分哪里體現(xiàn)
張艷老師
2020 05/19 15:54
單位的社保部分，體現(xiàn)在第一個分錄中。
個人部分體現(xiàn)到總公司的賬中了。
84785018
2020 05/19 15:56
1、計提分錄
借：管理費(fèi)用等--工資/社保單位
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保單位
2、總公司墊付款項(xiàng)時，做
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
--社保個人
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅個人
貸：其他應(yīng)付款--總公司，這樣嗎
張艷老師
2020 05/19 15:56
是的，是這樣做的。這些就是老師上面交流的分錄
84785018
2020 05/19 15:58
老師，那第一步計提的工資金額是下面第二步應(yīng)付工資，個人社保，個人所得稅總和嗎
張艷老師
2020 05/19 16:01
是的，是這樣理解的。
84785018
2020 05/19 16:03
那第二步其他應(yīng)付款總公司金額不對吧，第二步實(shí)發(fā)的工資，社保是個人部分，個稅也是個人扣，總公司就墊付工資，社保單位部分，個稅和個人社保墊付后從自己工資中扣除了呀
84785018
2020 05/19 16:06
1、計提分錄
借：管理費(fèi)用等--工資/社保單位
貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保單位
2、總公司墊付款項(xiàng)時，做
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
--社保個人
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅個人
貸：其他應(yīng)付款--總公司，第一筆分錄社保是單位部分，第二步分錄社保是個人部分，這樣總公司墊付的不對了吧，總公司就墊付了社保，工資，個稅，其中社保個人部分，個稅都在自己工資中扣除了呀
張艷老師
2020 05/19 16:12
抱歉，總公司墊付的款項(xiàng)，還包括您公司單位負(fù)擔(dān)的社保部分，還需要做
借：應(yīng)付職工薪酬--單位社保
貸：其他應(yīng)付款--總公司
2、總公司墊付款項(xiàng)時，做
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
其他應(yīng)收款--社保個人
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
貸：其他應(yīng)付款--總公司
84785018
2020 05/19 16:13
意思是分公司做賬，關(guān)于工資，社保單位個人，還有個稅的分錄就按你新發(fā)的這兩筆做就可以了嗎，不需要計提嗎？
張艷老師
2020 05/19 16:14
需要做計提的，上面第一筆分錄就是計提分錄的嘛
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