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那個(gè)在算第9問中的不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中為什么不是22.6*（800+50+10）/（270+50+10+100+800+10）=15.67萬元。 題干中第五個(gè)條件和第六個(gè)條件不是簡易計(jì)稅項(xiàng)目下的銷售額嗎？

84784998| 提問時(shí)間：2020 05/18 16:38
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陳詩晗老師
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2020 05/18 16:47
陳詩晗老師
2020 05/18 16:52
你這里免稅 收入不可抵扣進(jìn)項(xiàng)的收入這部分只有50，。其余的銷售收入是可抵扣進(jìn)項(xiàng)的。同學(xué)。 800是銷售的不動(dòng)產(chǎn)，他的進(jìn)項(xiàng)不涉及到這里，10是可抵扣的。 5 和6 不分?jǐn)傔@里的進(jìn)項(xiàng)，他都是之前對(duì)應(yīng)的固定資產(chǎn)和車子，這兩者是直接對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不用分?jǐn)偓F(xiàn)在發(fā)生的
84784998
2020 05/18 17:00
您看下這個(gè)800計(jì)入了銷售額
84784998
2020 05/18 17:01
還有那個(gè)銷售不動(dòng)產(chǎn)是簡易方法征稅怎么可能抵扣進(jìn)項(xiàng)。。
陳詩晗老師
2020 05/18 17:05
我的理解是不可抵扣，因?yàn)闆]有影響本期的進(jìn)項(xiàng)。這是固有的，不可分?jǐn)?的
84784998
2020 05/18 17:08
這個(gè)第6個(gè)和第七個(gè)的道理和那個(gè)第五個(gè)和第六個(gè)不是一樣嗎？為什么會(huì)出現(xiàn)2種結(jié)果，轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)不計(jì)入銷售額嗎？
84784998
2020 05/18 17:08
書上明確說了 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（簡易計(jì)稅方法下的銷售額+免稅項(xiàng)目下的銷售額）/當(dāng)期的全部銷售額
陳詩晗老師
2020 05/18 17:11
你這是哪里的習(xí)題，你可以去問一下這邊答案是否錯(cuò)誤了。 這公式是沒錯(cuò)的，但要區(qū)別是否應(yīng)該要進(jìn)行分?jǐn)?。你這里的免稅 和簡易根本不占用你當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)是不分?jǐn)偟?/div>
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