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那個(gè)在算第9問中的不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中為什么不是22.6*（800+50+10）/（270+50+10+100+800+10）=15.67萬元。 題干中第五個(gè)條件和第六個(gè)條件不是簡易計(jì)稅項(xiàng)目下的銷售額嗎？

84785009| 提問時(shí)間：2020 05/18 16:23
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陳詩晗老師
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2020 05/18 16:47
陳詩晗老師
2020 05/18 16:51
你這里免稅 收入不可抵扣進(jìn)項(xiàng)的收入這部分只有50，。其余的銷售收入是可抵扣進(jìn)項(xiàng)的。同學(xué)。 800是銷售的不動(dòng)產(chǎn)，他的進(jìn)項(xiàng)不涉及到這里，10是可抵扣的
84785009
2020 05/18 16:58
那2019年的另一套題怎么解釋呢？那800計(jì)入是簡易計(jì)稅下的銷售額
陳詩晗老師
2020 05/18 17:03
你這里6和7 也是不用分?jǐn)偟?，因?yàn)檫@里是有獨(dú)立 進(jìn)項(xiàng)，不會(huì)影響當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)的喲。
84785009
2020 05/18 17:08
書上明確說了 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（簡易計(jì)稅方法下的銷售額+免稅項(xiàng)目下的銷售額）/當(dāng)期的全部銷售額 這里是2019年的2套試題答案，題目完全一樣，一個(gè)計(jì)入是銷售額，一個(gè)沒有計(jì)入銷售額
84785009
2020 05/18 17:09
而卻我剛剛第二套題目里面答案就把那800分了
陳詩晗老師
2020 05/18 17:13
你這是哪里的習(xí)題，你可以去問一下這邊答案是否錯(cuò)誤了。 這公式是沒錯(cuò)的，但要區(qū)別是否應(yīng)該要進(jìn)行分?jǐn)?。你這里的免稅 和簡易根本不占用你當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)是不分?jǐn)偟?/div>
84785009
2020 05/18 17:15
2019年的**，答案肯定沒錯(cuò)，而且梁天老師就是按照這上面講的，
84785009
2020 05/18 17:17
我這第一套題目就是2019年的**，第二套題目就 是梁天老師講義上的題目，**那800沒計(jì)入銷售額，梁天老師講義上計(jì)入了銷售額
陳詩晗老師
2020 05/18 17:18
我的理解是不分?jǐn)偟?，這里答案不一致，其中一處是錯(cuò)誤的。
84785009
2020 05/18 17:22
我更接受于梁天老師這種思路，就是應(yīng)該用 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額*（簡易計(jì)稅方法下的銷售額 免稅項(xiàng)目下的銷售額）/當(dāng)期的全部銷售額
陳詩晗老師
2020 05/18 17:26
我建議是以真是教材為準(zhǔn)。 你這里不可抵扣的前提，是當(dāng)期要進(jìn)行分?jǐn)偟模氵@不動(dòng)產(chǎn)和使用過的資產(chǎn)不存在分?jǐn)偰惝?dāng)期進(jìn)項(xiàng)。 你自己再考慮一下，
84785009
2020 05/18 17:30
這是2個(gè)題，肯定有個(gè)位置不一樣，一個(gè)分?jǐn)偭?，一個(gè)沒分?jǐn)?，老師你在幫我好好縷縷
陳詩晗老師
2020 05/18 17:39
沒有，我反復(fù)看了，其中一處勘誤。 今天同時(shí)也有另一位同學(xué)問到
84785009
2020 05/18 17:44
沒理解，在給我一次機(jī)會(huì)我也會(huì)用全部銷售額分?jǐn)?，因?yàn)楣骄褪悄敲磳懙摹?/div>
陳詩晗老師
2020 05/18 17:58
公式是教材 是這樣的的，在講課應(yīng)該是給你們講到了，這里是指存在 分?jǐn)偛胚@樣處理。 不存在 分?jǐn)偅遣贿@樣處理的啊。
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